水利水电工程施工组织与造：工程总概算编制

项目四　工程总概算表的编制

一、总概算表的主要内容

1.工程概算总表

工程概算总表是由工程部分的总概算表与移民和环境部分的总概算表汇总而成。如表8－23所示。

表中I是工程部分总概算表。

表中Ⅱ是移民环境总概算表。

表中Ⅲ为前两部分合计静态总投资和总投资。

表8－23　工程概算总表

2.概算表

（1）总概算表

工程总概算是水利水电基本建设工程初步设计中全面反映工程总投资的综合文件。包括编制说明、主要技术经济指标简表、总概算表、建筑工程概算表、机电设备及安装工程概算表、金属结构设备及安装工程概算表、临时工程概算表、独立费用概算表、分年度投资表、资金流量表等。

工程总概算表是概算文件的总表，反映出拟建工程的建安工程费、设备购置费、独立费用、预备费、建设期融资利息、静态总投资和总投资。按项目划分的五部分填表并列至一级项目，一般以万元为单位，精确到小数点后两位。某水利枢纽工程总概算表（如表8－24所示）。

按项目划分的五部分填表并列至一级项目。五部分之后的内容为：一至五部分投资合计、基本预备费、静态总投资、价差预备费、建设期融资利息、总投资。

表8－24　某水利枢纽工程总概算表　　　　单位：万元

2.投资主要指标

投资主要指标有：工程总投资和静态总投资，工程从开工到开始发挥效益期投资和静态投资，单位千瓦投资，单位电度投资，年物价上涨指数，价差预备费额度和占总投资百分比，工程建设期还贷利息和贷款利率等。

主要技术经济指标简表（见表8－25），是编制说明的组成部分。

表8－25　总概算中的主题技术经济指标举例

二、分年度投资计算

分年度投资是根据施工组织设计确定的施工进度和合理工期而计算出的工程各年度预计完成的投资额。某工程分年度投资概算表（如表8－26所示）。

1.建筑工程（包括临时工程）

（1）建筑工程分年度投资表应根据施工进度的安排，对主要工程按各单项工程分年度完成的工程量和相应的工程单价计算。对于次要的和其他工程，可根据施工进度，按各年所占完成投资的比例，摊入分年度投资表。

（2）建筑工程分年度投资的编制至少应按二级项目的主要工程项目分别反映各自的建筑工作量。

2.设备及安装工程

设备及安装工程分年度投资应根据施工组织设计确定的设备安装进度计算各年预计完成的设备费和安装费。

表8－26　分年度投资概算表　　　　单位：万元

3.独立费用

根据独立费用的性质和独立费用发生的时段，按相应年度分别进行计算。

分年度投资可视不同情况按项目划分至一级项目。枢纽工程原则上按上述要求编制分年度投资，为编制资金流量表作准备。某些工程施工期较短可不编制资金流量表，因此其分年度投资表的项目可按工程部分总概算表的项目列入。

三、资金流量表的编制

资金流量是为满足工程项目在建设过程中各时段的资金需求，按工程建设所需资金投入时间计算的各年度使用的资金量。资金流量表的编制以分年度投资表为依据，按建筑安装工程、永久设备工程和独立费用三种类型分别计算。具体如表8－27所示。

1.建筑及安装工程资金流量

（1）建筑工程可根据分年度投资表的项目划分，考虑一级项目中的主要工程项目，以归项划分后各年度建筑工作量作为计算资金流量的依据；设备安装工程可视作一个标计算。

（2）资金流量是在原分年度投资的基础上，考虑预付款、预付款的回扣、保留金和保留金的偿还等编制出的分年度资金安排。

（3）预付款一般可划分工程预付款和工程材料预付款两部分。工程预付款按划分的单个工程项目的建筑安装工作量的10%～20%计算，工期在3年以内的工程全部安排在第一年，工期在3年以上的可安排在前两年。工程预付款的扣回从完成建筑安装工作量的30%起开始，按完成建筑安装工作量的20%～30%扣回至预付款全部回收完毕为止。对于需要购置特殊施工机械设备或施工难度较大的项目，工程预付款可取大值，其他项目中取中值或小值。

工程材料预付款。水利工程一般规模较大，所需材料的种类及数量较多，提前备料所需资金较大，因此考虑向承包商支付一定数量的材料预付款。可按分年度投资中次年完成建筑安装工作量的20%在本年提前支付，并于次年扣回，依此类推，直至本项目竣工。（河道工程和灌溉工程等不计此项预付款）

（4）保留金。水利工程的保留金，按建安工作量的2.5%计算，在概算资金流量计算时，按分项工程分年度完成建筑安装工作量的5%扣留至该项工程全部建安工作量的2.5%时终止（即完成建筑安装工作量的50%时），并将所扣的保留金100%计入该项工程终止后一年（如该年已超出总工期，则此项保留金计入工程的最后一年）的资金流量表内。

2.永久设备工程资金流量

永久设备工程资金流量计算，划分为主要设备和一般设备两种类型分别计算。

（1）主要设备的资金流量按设备到货周期确定各年资金流量比例，具体比例见表8－27：

表8－27　主要设备资金流量比例表

注：①表中带号的年份为设备到货年份。

　　②主要设备为水轮发电机组、大型水泵、大型电机、主阀、主变压器、桥机、门机、高压断路器或高压

组合电器、金属结构阀门启闭设备等。

（2）其他设备，其资金流量按到货前一年预付15%定金，到货年支付85%的剩余价款。

3.独立费用资金流量

独立费用资金流量主要是勘测设计费的支付方式应考虑质量保证金的要求，其他项目则均按分年投资表中资金安排计算。

（1）可行性研究和初步设计阶段勘测设计费按合理工期分年平均计算。

（2）技施阶段勘测设计费的95%按合理工期分年平均计算，其余5%的勘测设计费用作为设计保证金，计入最后一年的资金流量表内。

某水利工程资金流量表如表8－28所示。

表8－28　资金流量表

续表：

四、预备费的计算

（1）一至五部分投资合计

（2）基本预备费

根据规定的费率，按上述分部概算第一部分至第五部分（以下简称一至五部分）投资合计数的百分率计算。初步设计阶段为5.0%～8.0%。

（3）工程静态总投资。一至五部分投资与基本预备费之和构成工程静态总投资。

（4）价差预备费。根据施工年限，以资金流量表的静态投资为计算基数。按照国家发改委根据物价变动趋势，适时调整和发布的年物价指数计算。

计算公式：

式中：E──价差预备费；

　　　N──合理建设工期；(www.xing528.com)

　　　n──施工年度；

　　　F_n──建设期间资金流量表内第n年的投资；

　　　p──年物价指数。

【示例8－2】某项目的静态投资为250 000万元，按本项目进度计划，项目建设期为5年，5年的投资分年度使用比例为第一年10%，第二年20%，第三年30%，第四年30%，第五年10%，建设期内国家发布的平均物价上涨指数为6%。试估计该项目建设期的价差预备费。

【解答】：第一年投资计划用款额：

F₁＝250 000×10%＝25 000（万元）

第一年价差预备费：

E₁＝F₁［（1＋P）－1］＝25 000×［（1＋6%）－1］＝1500（万元）

第二年投资计划用款额：

F₂＝250 000×20%＝50 000（万元）

第二年价差预备费：

E₂＝F₂［（1＋P）₂－1］＝50 000×［（1＋6%）₂－1］＝6180（万元）

第三年投资计划用款额：

F₃＝250 000×30%＝75 000（万元）

第三年价差预备费：

E₃＝F₃［（1＋P）₃－1］＝75 000×［（1＋6%）₃－1］＝14 326.2（万元）

第四年投资计划用款额：

F₄＝250 000×30%＝75 000（万元）

第四年价差预备费：

E₄＝F₄［（1＋P）₄－1］＝75 000×［（1＋6%）₄－1］＝19 685.8（万元）

第五年投资计划用款额：

F₅＝250 000×10%＝25 000（万元）

第五年价差预备费：

E₅＝F₅［（1＋P）₅－1］＝25 000×［（1＋6%）₅－1］＝8455.6（万元）

所以，项目建设期的价差预备费为：

E＝E₁＋E₂＋E₃＋E₄＋E₅＝1500＋6180＋14 326.2＋19 685.8＋8455.6＝50 147.6（万元）

五、建设期融资利息的计算

国家为了有偿使用财政资金、提高投资效益，自1984年起对基本建设工程投资由拨款改为贷款，由建设单位按规定利率向建设银行支付贷款利息。根据中国人民建行贷款实行当年结息不计复利的规定和国家计委计建设［1991］55号文规定，自1991年起编制水利水电工程概（预）算时，均需计算建设期内应还息的工程贷款利息，简称建设期融资利息，并构成工程总投资。

根据合理建设工期，一至五部分分年度投资、基本预备费、价差预备费和资金流量，按国家规定的贷款利率及有关公式计算。

计算公式：

式中：S──建设期融资利息；

　　　N──合理建设工期；

　　　n──施工年度；

　　　m──还息年度；

　　　F_n，F_m──在建设期资金流量表内第n、m年的投资；

　　　B_n，b_m──各施工年份融资额占年投资比例；

　　　i──建设期融资利率；

　　　S_m──第m年的付息额度。

【示例8－3】已知某工程合理工期4年，建设期贷款年利率8.28%，分年度投资和年度贷款需还息投资占分年投资比例如下：

求该工程建设期还贷利息。

解： 建设期还贷利息计算公式为

第一年还贷利息，当n＝1时：

第二年还贷利息，当n＝2时：

＝249.62万元

第三年还贷利息，当n＝3时：

第四年还贷利息，当n＝4：

建设期还贷利息为：

以上举例系按现行银行复利计算的方法进行编制计算的。

单元讨论思考题

一、思考题：

1.名词解释：

总投资　　静态总投资　　基本预备费　　价差预备费　　建设期融资利息

2.试述设计概算的编制程序。

3.设计概算文件的组成包括哪些内容？

4.设计概算的工程量计算应注意哪些问题？

5.各部分概算应如何编制？

二、计算题

某水利枢纽工程的分年度投资如下表所示，试根据《编规》计算资金流量。已知：基本预备费率6.0%，年物价指数5%，建设期融资利率4.5%，各施工年份融资占当年投资比例70%。

分年度投资表　　　　　（单位：万元）