融资租赁业务流程设计原则与风险控制

由于融资租赁业务具有跨行业、跨专业、跨知识领域的特点，因此，融资租赁业务流程设计原则，就兼有一般业务流程设计原则和针对融资租赁业务的特殊性而特别具有的原则。总体而言，有如下原则。

1.以客户满意为中心的原则

这是一条对所有行业均适合的原则。所不同的是，对融资租赁业务来说，出租人的客户又因为出租人本身的属性不同，而有所区别，如表4-1所示。

表4-1 不同背景融资租赁公司客户（承租人）区别

说明：

1）厂商背景的融资租赁公司的客户有两种，一种客户是租赁物的直接使用者，他们是法律意义上融资租赁的一方；同时，他们还要将租赁物的制造商作为客户（或成为“内部客户”，非法律意义上的融资租赁客户），这是因为，租赁物的制造者往往是融资租赁公司的投资方，其投资融资租赁公司的目的是为其产品扩大市场占有率服务的。因此，融资租赁公司不能只顾追求自己的利润，而不顾投资人的利益。融资租赁公司的利益服从和服务于投资人（租赁物的制造者）的利益是天经地义的事情。这就是为什么厂商背景的融资租赁公司往往将租赁物的制造者也列为自己客户的原因。

2）由于上述的第一条理由，厂商背景融资租赁公司的利润率一般要低于其他背景的融资租赁公司的利润率。

2.以市场最大化和风险可控相结合为原则

融资租赁公司与其他公司一样都追求市场占有率，这是共同的特征。所不同的是，融资租赁公司从事的是金融业务，由于杠杆的原因，对风险的敏感度和对资金的安全度要求会比一般企业要高。

正如我们所知，市场占有率与风险是相关的。厂商背景的融资租赁公司更是如此，为了扩大市场占有率，降低库存，往往是以降低融资租赁准入门槛作为代价的。

那么，我们能不能做到最大的市场占有率而又没有风险呢？理论上是可能的，但实践中是不可能的。既然如此，我们可以退而求其次，寻找承受风险底线下的最大市场占有率，在数学上，这是个求极值的问题。由于各个融资租赁企业承受风险底线的能力是不同的，因此，就从一个侧面证明了不同背景的融资租赁公司具有不同的市场占有率的问题。(www.xing528.com)

由于承受风险的底线与融资租赁的业务流程设计相关联，因此，我们在设计融资租赁流程时一定要考虑到市场占有率和风险承受能力这两个要素。

3.以风险资产有出路为原则

人们说，融资租赁公司就是经营风险的公司。这句话是不错的，但不够准确，准确的说法应该是，融资租赁公司是经营“可控风险”的公司。换句话说，融资租赁公司的利润来源于对可控风险经营的好坏。风险的普遍性决定了风险存在的绝对性，过分强调风险必然影响利润，某种程度上说，“零”风险，就意味着“零”利润；另一方面，融资租赁公司的经营也是绝对的，不经营就没有生存。把这两种“绝对”放在一起分析，我们发现最好的解决方案就是：我们承认风险，经营可控风险，同时规避风险。规避风险的最好的办法，就是转移风险，即为风险找出路，如表4-2所示。

表4-2 融资租赁公司风险出路比较

表4-2说明，厂商背景的融资租赁公司比其他背景的融资租赁公司多了一条出路，这种比较优势，使得厂商背景的融资租赁公司能够更加适应多变的市场，具有更强的抗风险能力。例如，2002年初由北京中联新兴建设机械租赁有限公司与光大银行西单支行首先在全国开展的工程机械银行按揭试点业务成功后，由光大银行总行将此业务推向全国工程机械主要生产企业并取得辉煌成功的例子，就说明工程机械制造商由于具有对按揭设备再制造和再销售的能力，并倚仗此能力向光大银行提供的设备回购担保使得整个工程机械行业的流动资金有了比较充分的保障，光大银行因为有了企业的设备回购担保使得自己的风险几乎为“零”，从而保证了合作双方的业务都得到了长足的发展。因此，任何低估厂商背景融资租赁公司所特别具有的风险退出机制（二手设备再制造、再销售）的观点都是错误的。

4.以符合政策和法律环境为原则

我国的融资租赁法律体系和环境还不健全，主要体现在融资租赁物的登记制度、税收政策、法律环境等还存在有待完善和改进的地方。作为租赁物的工程机械，法律上并没要求进行登记（机动车类除外），实际操作中，融资租赁公司一般也没有能力完成租赁物的登记。这种状况导致的直接后果是，租赁期间内承租人有机会将产权属于出租人的租赁物卖给第三人而使出租人利益受损。如果租赁物是机动车，需要上牌照的，则风险会更大。因此，厂商背景的融资租赁公司在进行业务流程设计时要充分考虑这些因素，如何在流程上将上述风险降到最低或降到可控制的范围内，是融资租赁公司必须认真对待的大事。

5.以业务流程的资源约束为原则

融资租赁公司的自身资源决定了实际运行的业务流程。融资租赁公司的自身资源包括：组织资源和技术资源。组织资源中，主要是指人力资源、客户资源、融资渠道、退出机制、制度和文化资源等；技术资源中，主要是指信息技术（是否具有融资租赁信息管理支持系统等）、市场研发能力（是否能持续开发出适应市场和承租人需要的融资租赁方案等）。不同背景的融资租赁公司其资源约束是不同的，开发出具有适合自身和市场的业务流程才是好的流程。