国有企业监事会信息报送制度优化

为进一步保障监事的知情权，充分发挥监事会的监督作用，以保护公司、股东、职工及其他利益相关者的合法权益，根据《国有企业监事会管理办法》《国有企业监事会工作指引》等有关规定，国有企业监事会需要建立健全信息沟通资料报送制度。

（一）信息沟通资料报送的内容

为实现监事会工作信息的对称通畅，公司应及时、准确、完整地向监事会报送重要信息。重要信息包括经营管理信息、财务会计信息、内部审计信息、重大事项信息等。

1.公司应向监事会报送的经营管理信息主要包括：

（1）事前报告：

①战略规划、重大投融资计划及可行性报告；

②内部推荐和向社会聘任高管人员，以及机关部室负责人和重要子公司负责人的任免和奖惩；

③领导人员出国（境）的信息；

④制定或修订的公司章程和内部控制制度；

⑤关联交易信息。

（2）事后报告：

①党委会纪要；

②董事会决议；

③总经理办公会纪要；

④周例会及其他重要会议纪要；

⑤公司月度、季度、半年度、年度经营情况分析报告；

⑥公司经营管理机构设置变动；

⑦其他重要经营管理活动情况。

2.公司应向监事会报送的财务会计、内部审计信息、薪酬分配信息主要包括：

（1）事前报告：

①年度财务预算方案、决算方案；

②利润分配方案和弥补亏损方案；

③绩效考核方案；

④薪酬分配方案。

（2）事后报告：

①财务会计报告（含月度和年度报告）；

②企业内外部审计报告；

③经济责任审计报告等；

④有关财务会计信息的说明和分析。

3.公司应向监事会报送的重大事项信息主要包括：

（1）事前报告：

①企业改制重组、产权转（受）让、委托理财及委托贷款、担保、抵押、重要工程招标、重大资产处置等事项；

②大额资金调度。

（2）第一时间报告：

①发生重大经营危机、遭受重大损失（单项资产损失额或可能损失额达100万元以上）及后果严重的各类资产损失；

②企业违法违纪违规、法律诉讼和仲裁、安全生产责任事故、突发公共事件等重要情况。

（3）集团公司发生可能对公司生产经营产生较大影响的重大事件（包括但不限于以下17项），在向董事长报告的同时，由董事会秘书向监事会主席报告：

①公司的经营方针和经营范围的重大变化；

②公司的重大投资行为和重大的购置资产的决定；

③公司订立重要合同，可能对公司的资产、负债、权益和经营成果产生重要影响；

④公司发生重大债务和未能清偿到期重大债务的违约情况，或者发生大额赔偿责任；

⑤公司发生重大亏损或者重大损失；

⑥公司生产经营的外部条件发生的重大变化；

⑦公司的董事、1/3以上监事或者总经理发生变动；董事长或者总经理无法履行职责；

⑧公司减资、合并、分立、解散及申请破产的决定；或者依法进入破产程序、被责令关闭；

⑨涉及公司的重大诉讼、仲裁，董事会决议被依法撤销或者宣告无效；

⑩公司涉嫌违法违规被有权机关调查，或者受到刑事处罚、重大行政处罚；公司董事、监事、高级管理人员涉嫌违法违规被有权机关调查或者采取强制措施；

⑪新公布的法律、法规、规章、行业政策可能对公司产生重大影响；

⑫董事会就重大融资方案、股权激励方案形成相关决议；

⑬主要资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押；

⑭主要或者全部业务陷入停顿；

⑮对外提供重大担保；

⑯获得大额政府补贴等可能对公司资产、负债、权益或者经营成果产生重大影响的额外收益；

⑰变更会计政策、会计估计等；

⑱其他重大事项。

（二）信息沟通资料报送的分工

1.办公室/党委办公室

（1）公司下发的所有文件，包括通知、会议纪要、总经理任免令、函、批复等；

（2）公司党委会、董事会议案及相关会议材料；

（3）公司上报出资人的月度工作总结，同时抄送监事会；

（4）领导人员出国（境）的信息。

2.财务部

（1）月度财务报表；(www.xing528.com)

（2）月度财务预算；

（3）年度财务报告；

（4）年度财务预算、决算方案，利润分配和弥补亏损方案；

（5）重大财务政策调整（包括会计政策变更、会计估计变更、重大会计差错更正等）；

（6）重大融资（包括银团贷款、发行债券等）；

（7）委托理财；

（8）提供财务资助（含委托贷款、对子公司提供财务资助等）；

（9）提供担保（含对子公司担保）；

（10）债权或债务重组（单笔500万元以上）；

（11）重大关联交易事项；

（12）计提大额资产减值准备以及资产核销等；

（13）大额资金运作；

（14）税收筹划方案。

3.规划发展部

（1）公司中长期战略规划；

（2）年度固定资产投资计划；

（3）土地收购、出让及合作开发利用情况；

（4）投资立项购买或出售固定资产（3000万以上）。

4.运营管理部

（1）月度生产经营计划；

（2）年度生产经营计划；

（3）无形资产管理情况；

（4）信息化建设及风险管理情况等。

5.党委组织部/人力资源部

（1）月度绩效分析考核；

（2）公司重要人事任免情况；

（3）公司中长期人力资源规划；

（4）年度薪酬分配方案；

（5）集团公司内部董监高薪酬及兼职等情况；

（6）外派董监事及高管人员的选派。

6.资产管理部

（1）年度股权投资计划；

（2）公司改制重组、产权转（受）让和公司减资、合并、分立、解散及申请破产等情况；

（3）重大资产处置方案；

（4）股权投资管理及投资收益情况等；

（5）赠与或受赠资产。

7.安全环保部

重大生产安全事故、突发环境事件等。

8.纪委/监察部

违规违纪问题查处情况。

9.党委宣传部

舆论引导、宣传报道。

10.工会/团委

舆情信息简报。

11.审计部

（1）月度审计情况简报；

（2）经济责任审计、绩效审计及其他专项审计报告。

12.法律事务部

（1）月度法律事务情况简报；

（2）重大诉讼案件进展情况等。

13.保卫部

重大突发事件信息。

（三）信息沟通资料报送的要求

1.格式要求

各部室要严格按照规定的时间要求，及时向监事会报送各类重要信息，所有向监事会报送的资料均需经部门负责人审核后，方可报送监事会办公室。

2.交接要求

各部门向监事会办公室报送的文件资料，应办理签收手续。监事会办公室建立台账，对各部门报送的资料，分别及时录入台账，作为公司支持、配合监事会开展监督检查工作的重要依据。上述资料由监事会办公室负责整理、汇总、分析、保管和存档。

3.保密要求

监事会办公室应妥善保管各部门报送的重要信息资料。各监事、监事会办公室人员应严格保密。

4.责任追究

对于信息资料不报送或报送不及时的部门，监事会将酌情予以处理，并将报送情况记入监事会工作台账。

公司对监事履职所需相关材料提供不及时、不准确、不完整、不规范，导致监事不能正常履行职责时，监事有权拒绝审议、拒绝签署相关议案和决议。