店铺现金管理制度与备用金规范

店铺的正常交易和开支主要靠现金来实现，而且呈现交易频繁、零星开支多的特点。另外，由于接触现金的人员较多，加强对现金的管理可以有效防止资金管理漏洞，避免给企业带来不必要的影响。

（1）出纳现金的管理。

店铺出纳员要严格审核各种现金收付原始凭证。各种原始凭证必须真实、合法、准确，审批手续必须齐全，不符合要求的凭证，出纳员拒绝受理。出纳员必须设置现金日记账，对每笔收付款必须序时登记，逐日结出余额，每日下班前，必须核对现金账面余额及库存余额。严禁白条抵库，白条抵库视同挪用公款。出纳员的库存现金及现金日记账必须接受财务部不定期检查。

（2）现金营业款的管理。

各部门的收银员必须在当班营业终了，根据实际所收款项填制解款单后，将营业款交给指定收款人。指定收款人在每班终了，打出清账单，在未收款项之前，不得将清账结果告诉收银员，否则进行罚款；收妥营业款之后，将长短情况做好记录并通知收银员。收银员如果出现长短款超过1元的，每出现一次，作过失一次罚款。出纳每日营业款数额为上日下午班营业款＋当日上午班营业款，必须当日下午存入银行，无不可抗拒原因迟存或少存者，算过失一次，并按每天适当的比例收取罚款。营业款不得擅自用于费用及货款的支付，特殊情况必须经总经理批准。

（3）现金借支的管理。(www.xing528.com)

店铺应严格控制借支现金。

①差旅费借支的管理。因公出差，根据工作需要，经总经理批准后可以借支，在完成工作任务之后一星期内到财务部结账，逾期按每天一定比例收取滞纳金。

②备用金借支。备用金是企业特许特定人员因指定工作需要而长期持有的一定限额的现金。备用金须单独存放，专款专用。备用金按出纳现金管理原则进行管理，财务部不定期检查备用金使用保管情况。

③其他借支的管理。店员原则上不得私人借支现金，特殊情况经总经理批准后，从财务部借款的，必须制订还款计划，严格按还款计划还款，逾期不还款的从每月工资奖金中扣款，并按银行贷款利率计收利息。