如何有效提升企业资金管理水平？

资金对企业从事生产经营的关键性就像是人的血液对人体的各项活动的作用一样，所以资金管理是企业财务管理的核心内容。资金管理主要包括筹集资金和利用资金两方面，关键是要做到合理筹集和利用资金。

3.2.1　合理筹集资金

合理筹集资金的原则有两点：一是合理确定资金需求量，二是合理确定资金的结构。合理的资金数量是指按计划规模计算的筹建费用和经营活动所需的资金数量与能筹到的资金数量之间保持平衡或基本平衡。如果打破了这种平衡，应积极增加筹资渠道进行解决，必要时可以调整计划。同时，安排筹集来的资金时要视不同阶段和时期对资金需求的多少进行合理分配。资金周转速度越快，资金的使用率就越高，所获得的利润自然就越多，如果不筹划和分配好，就会出现资金闲置现象，这样将导致相反的结果。

3.2.2　合理利用资金

合理利用资金就是筹集到资金后，加强资金使用过程的控制。企业资金管理最好是实行集权式管理，这样不仅可以避免出现资金使用混乱的现象，还可以利用闲散资金进行研究开发、对外投资等工作，谋求资金的短期效益。(www.xing528.com)

一方面，可以在生产企业与流通企业贷款结算之间进行资金调拨。另一方面，通过现金流报表，随时监控现金流动方向，以节约使用资金。同时，加强对应收账款的管理和对贷款回笼的考核，尽量少占用资金，提高企业资金使用效率。

【小案例5】

小本经营中蕴含的财务管理知识

李女士第一次创业开了一家餐饮店。随着装修工期的延长，原定的装修费用根本不够用，开业后，又发现少算了流动备用金。结果，开业之初，就没有多少资金可以调度了，相当被动。于是，李女士只好求助朋友。朋友过来点拨她，说装修一定要订好合同，定死开支，若无必要，不要追加装修项目；备用周转金是不能缺少的，万一出现手头短缺，可以在供货商那里商量一个更宽裕的赊销期限，以渡过开张期的资金周转关。于是，李女士赶快联系了供货商，双方商量了一个更宽裕的赊销期限，最终解决了难题，餐饮店得以顺利经营。