企业模拟经营数据分析优化方案

这里将对上一节10个模拟企业8个季度的经营结果数据进行分析，总结模拟企业经营的一般规则，以及经营中的应该注意的问题。我们从决策前、决策中、以及决策后三方面来确定分析。

图4-49　财务管理数据

图4-50　历史决策查询

1.决策前

所谓知己知彼，百战不殆。要想能够打出好成绩，对基础数据的掌握至关重要，主要体现在对每项支出在你决策前都应该了解，特别是扣除费用是在季初还是季末，否则会造成现金流的断裂，而导致出现紧急贷款，甚至破产。第3组就是由于定价失误，从而资金链断裂，到了第4季就出现了破产。决策前需要了解的基础数据如下：

（1）数据规则

基础数据规则见第1章。

（2）季度结算

季度结算分为两步，一步是计算本季度末的数据，如表4-3所示；另一步是计算下季度初的数据，如表4-4所示。

表4-3　本季度末结算一览表

表4-4　下季度初结算一览表

续表

这两部分是整个企业运行的数据规则和决策的处理顺序，每个企业特别是财务总监应当详细的掌握。

（3）消费群体

可以针对不同的消费群体，不同客户的喜好，进行产品设计，同时应当认真考虑产品品牌、产品价格、产品口碑、产品销售、产品功能5个因素，这5个因素决定产品销量。具体规则见第1章。

（4）各市场区域消费群体最高预算支出及平均市场容量分时走势

五个市场的各个产品最高预算，决定了每组在该市场的最高定价，在了解这个部分时，要结合该市场的平均容量的大小进行考虑，做好销售及生产的预算工作。(www.xing528.com)

（5）生产制造数据

这里要了解不同的厂房租用和购买的费用，要了解不同设备的产能和成品率是多少，结合不同的策略可以进行组合应用。具体规则见第1章。

注意：固定资产的变动对财务指标（如固定资产周转率）有一定的影响，所以在决策时可以适当利用此项提高财务表现。

（6）人员招聘

对于工人和销售人员的招聘，要考虑的问题主要有：工人产能和销售人员销售能力的计算以及招聘工人和销售人员的费用核算，培训对产能和销售能力的影响有多少等。

（7）原材料采购

原材料采购要注意的问题主要有：到货期，支付采购原材料所产生的应付账款的时间，核算产品所需原材料的数量等。避免出现原材料紧缺，或者忘记买原材料等失误，而影响企业的市场表现或盈利表现。

（8）资质认证

资质认证会影响产品的销售，所以要了解每个市场对每种产品市场资质认证的要求。如图4-51所示。

（9）评分说明

评分体系是整个模拟对抗的核心，要想得到好的综合成绩，就要认真了解它的评分细节。

图4-51　市场资质认证要求

综合表现=盈利表现（30%）+财务表现（30%）+市场表现（20%）+投资表现（10%）+成长表现（10%）

2.决策中

（1）现金流预测

企业模拟软件里面有很多繁琐复杂的数据，如市场和财务，没有好的计算工具会很头疼，所以建议学员使用辅助工具，如Excel等。针对财务总监，还要掌握一些Excel中的财务函数、条件函数、数据的引用、筛选功能、透视表功能等。

（2）销售预测

有了销售才会有资金，才能让企业模拟经营下去。销售预测要注意这几个方面：确定市场容量、确定生产能力、预测销售量，同时也要争夺更多的订单。订单受以下三个因素影响：广告费、价格、产品设计。这三个方面在设置时一定要重视，囚为它们与盈利表现、财务表现、市场表现都有密切的关系。

3.决策后

每个季度完成之后，各组要整理所有组的订单信息，这样可以及时的了解整个市场的动态，从而制定下一季相应的决策。

注意：订单数与产品在不司市场的销售、产品口碑、产品品牌、产品价格、投放广告等因素都有关，需要小组成员在实践中进行测试与总结。