首页 理论教育 日常业务分工协作实践优化方案

日常业务分工协作实践优化方案

时间:2023-06-02 理论教育 版权反馈
【摘要】:⑤理解日常业务处理与系统初始化的关系,并能做出相应的调整。13)1月7日,本企业收到希望控股股份公司款项4000000元,经双方确认的投资款为3000000元。上海文化传媒公司以一张期限为60天,面值为409 500元的无息商业承兑汇票支付。17)1月10日,收到1月7日张家口宏远公司所购商品货款并存入银行。40)1月27日,用转账支票上缴上月应交企业所得税37 412.50元。43)1月28日,核发工资,本月的职工考勤情况如表

日常业务分工协作实践优化方案

学习目标

①能够在总账系统填制凭证、审核凭证、记账及银行对账等各种操作。

②能够在薪资系统、固定资产系统及购销存系统处理与本系统相关的业务。

③判断企业发生的经济业务在哪个系统中核算。

④认识各系统的经济业务处理与总账系统的关系。

⑤理解日常业务处理与系统初始化的关系,并能做出相应的调整。

工作环境

1)1月2日,出纳员开出现金支票3000元,补充库存现金

2)1月2日,财务科汪丽华报销办公用品款,以现金支付160元。

3)1月3日,销售二部贺健出差预借差旅费1000元,以现金支付。

4)1月3日,供应部苏国森向石家庄远大计算机设备厂发出采购订单,采购规格为TY1的太阳主板100个,单价520元。

5)1月4日,组装一车间招聘基本生产人员一名,姓名李改革,编号220,基本工资1900元。

6)1月4日,向石家庄远大计算机设备厂购买的100个主板到货并入库,增值税专用发票注明价款52000元,增值税额8840元,货款未付。

7)1月4日,组装一车间为生产倚天笔记本领用太阳主板(TY1)50个、月亮内存(YL1)50条、地球CPU(DQ1)50个、火星显示器(HX1)50台。

8)1月4日,销售一部陈一清接受张家口宏远公司的采购订单(本企业为销售订单),订单上写拟采购屠龙台式机100台,单价5400元。

9)1月5日,销售二部贺健出差回来,报销差旅费850元。

10)1月5日,组装一车间为生产倚天笔记本领用水星硬盘(SX1)50个、土星显卡(TX1)50条、金星光驱(JX1)50个、木星鼠标(MX1)50个。

11)1月7日,支付1月4日所欠石家庄远大计算机设备厂的货款60840元。

12)1月7日,1月4日的销售订单执行,向张家口宏远公司赊销屠龙台式机100台,每台售价5400元(售价中不含增值税额,增值税率17%),已开增值税专用发票。商品已交付张家口宏远公司。代垫张家口宏远公司运杂费2000元。现金折扣条件为2/10,1/20,0/30。

13)1月7日,本企业收到希望控股股份公司款项4000000元,经双方确认的投资款为3000000元。

14)1月9日,组装一车间职工代计划因家庭困难,企业发给10000元困难补助。

15)1月9日,预收邯郸培训学院100000元货款。

16)1月9日,销售二部田明销售给上海文化传媒公司倚天笔记本50台,每台7 000元(售价中不含增值税额,增值税率17%),已开增值税发票。上海文化传媒公司以一张期限为60天,面值为409 500元的无息商业承兑汇票支付。

17)1月10日,收到1月7日张家口宏远公司所购商品货款并存入银行。

18)1月10日,按合同规定供应部苑念向深圳湖海计算机设备厂购买地球CPU(规格DQ2)100台,每台500元,先预付40%购货款,其余货款验货后支付。

19)1月12日,因急需资金,将收到的上海文化传媒公司的商业承兑汇票到银行办理贴现,年贴现率为10%。

20)1月12日,收到从深圳湖海计算机设备厂购买的原材料,并验收入库,余款以银行存款支付。增值税专用发票注明价款50 000元,增值税8500元。另支付运费1200元。

21)1月15日组装一车间购入固定资产操作台5个,增值税专用发票上注明的设备价款为80 000元,增值税额为13 600元,发生运杂费1400元,安装费5000元,全部款项已用银行存款支付并达到预定可使用状态。该设备预计残值4000元,预计使用年限5年,双倍余额递减法计提折旧。

22)1月15日,销售二部焦信销售给邯郸培训学院屠龙台式机100台,每台5500元,增值税税率为17%,除1月9日预收货款外,余款未收。

23)1月15日,将1月9日预收邯郸培训学院的货款冲1月15日的应收账款。

24)1月18日,收到转账支票一张,金额442 260元,为石家庄计算机学校期初所欠销售商品货款。

25)1月18日,为财务科购入打印机一台价值4000元,折旧年限为5年,折旧方法为平均年限法,以转账支票结算。

26)1月18日,销售一部吴桐销售给张家口宏远公司倚天笔记本20台,每台7100元,增值税率为17%,货款未付。

27)1月20收到张家口宏远公司因产品不合格退回的1月18日销售的倚天笔记本3台。

28)1月20日,厂办秘书李天泽出差归来,报销差旅费4000元,交回现金400元。(www.xing528.com)

29)1月22日,组装一车间生产倚天笔记本领用电脑包30个。

30)1月22日,本企业购买工程物资水泥钢筋200 000元,用于建筑工程

31)1月24日,厂房工程和办公楼工程分别领用水泥钢筋50 000元和100 000元。

32)1月24日,以闲置资金100 000元购买不准备长期持有的股票,以期获得投资收益

33)1月24日,生产部门购买办公用品5000元,用转账支票结算。

34)1月25日,支付本月水电费10 000元,其中,管理部门2000元,销售部门1000元,生产部门7000元。

35)1月25日,张家口宏远公司期初所欠货款中有10 000元无法收回,做坏账处理。

36)1月26日,支付期初所欠保定威远计算机设备厂的货款,用转账支票结算。

37)1月26日,计提厂房工程和办公楼工程工资30 000元和45 000元。

38)1月26日,支付广告费30 000元。

39)1月27日,收到张家口宏远公司已做坏账处理的货款10 000元。

40)1月27日,用转账支票上缴上月应交企业所得税37 412.50元。

41)1月27日,以短期借款(按月支付,到期还本)期初余额计提本月短期借款利息年利率为8.0%。

42)1月27日,供应部苑念向华北电脑城采购太阳主板(TY2)100个、月亮内存(YL2)80条、地球CPU(DQ2)70个、火星显示器(HX2)60台、水星硬盘(SX2)50个、土星显卡(TX2)60条、金星光驱(JX2)55个、木星鼠标(MX2)70个,货物已验收入库。因发票未到,各材料暂估单价分别为500元、270元、435元、600元、280元、200元、100元和20.5元。

43)1月28日,核发工资,本月的职工考勤情况如表5-1所示。

表5-1 1月份职工考勤表

978-7-111-47297-1-Chapter05-1.jpg

工资发放清单以电子文件形式同时送交银行,并经银行审核代扣款项等。

44)1月28日,根据“工资结算汇总表”,签发转账支票一张,委托工商银行办理代发工资业务。

45)1月28日,分配工资费用并制单。

46)1月28日,月末计提本月固定资产折旧并制单。

47)1月28日,屠龙台式机本月未投入生产,本月准备生产倚天笔记本50台,完工产品30台,在产品约当产量为20台。结转制造费用,分配在产品和产成品之间费用。

48)1月28日,结转已销产品成本

49)1月28日,结转期间损益到本年利润

50)1月28日,按25%计提应交企业所得税。

51)1月28日,将本年利润转入未分配利润。

52)1月28日,形成应交增值税、制造费用、管理费用生产成本多栏明细账。

53)1月31日,编制1月资产负债表利润表、现金流量表

工作要求及成果

①完成上述经济业务的会计处理,形成备份文件。

②在各系统中熟练掌握凭证中各信息的输入。

③完善日常业务处理与系统初始化的关系图表。

④完善系统中各工作岗位及岗位权限图表。

免责声明:以上内容源自网络,版权归原作者所有,如有侵犯您的原创版权请告知,我们将尽快删除相关内容。

我要反馈