高效纳税筹划的步骤和方法

纳税筹划具有很强的专业性、系统性，只有遵照最优化的程序，按部就班，才能达到理想的效果。

1．研究纳税人经营财务活动的基本情况

财务主管需要了解以下问题：纳税人的经营环境、纳税人经营管理的特点、纳税人发展战略、纳税人财务状况、领导对待纳税筹划的态度等。在此基础上，要明确筹划的重点，如某些经营活动环节、某些税种等。

2．熟练掌握税法和有关政策

精通国家税法和相关政策，吃透精神，是筹划的一项重要的前期工作。不论是自行筹划还是外聘筹划，在着手之前都应该认真学习有关的法律和政策，争取税务机关的帮助和合作，这一点尤为重要。

3．制定纳税筹划方案

（1）实行可行性分析，制定筹划的思路并进行可行性分析。

（2）草拟方案，根据自身情况和税法要求，草拟筹划方案。

（3）税务计算，按照设计的方案对应纳税额进行具体的计算。

（4）各因素变动分析，对影响筹划效果的各互相影响的内部因素将来可能发生的变动进行变动分析。(www.xing528.com)

（5）敏感分析，对影响筹划实施的内外部条件可能发生变化而引起筹划效果变化的敏感程度进行分析。

（6）综合评估，评估方案对纳税人整体财务利益的影响。

（7）设计几种可行方案，考虑可能的路径，设计出相应方案。

4．筹划方案的抉择和优化

方案的抉择一般有这样几个标准，即减少税收更多、执行成本更低或是执行更便利。筛选出来的方案纳税人往往未必十分满意，方案还需要综合各方面意见，进行修改，不断优化，直至满意为止。

5．筹划方案的实施和控制

筹划方案实施后，要进行筹划的控制，反馈信息，针对可能出现的情况变化，调整筹划方案，以达到预期目的，控制筹划风险。可以指定首席筹划税务师，实行首席负责制，为筹划的开展和实施提供机制保障。

总之，纳税筹划作为一门实用、复杂的技术，需要我们依据一定的步骤来统筹规划。在学习了本技能点后，读者可以结合自己单位的实际情况，制定出个性化、具体化的筹划步骤。