(一)竣工决算的编制依据
(1)批准的初步设计、工程项目一览表、概算、修正概算、设计变更文件。
(2)批准的开工报告。
(4)建设期内历年投资计划,借款及完成情况。
(5)建设期内历年批复的财务决算。
(6)投资包干协议(或合同)。
(7)施工合同(或协议)。
(8)监理合同(或协议)。
(9)工程质量鉴定及检验的有关资料。
(10)历年财务会计核算资料。
(11)历年有关物资统计、劳动、环保等有关资料。
(12)负荷试车、试生产产品收入和其他基建副产品收入资料。
(13)引进技术或成套设备的合同和有关资料。
(14)单项工程交接证明。
(15)报废工程、设备价值鉴定及残值有关资料。
(16)未完工程(或购置)项目及所需费用一览表(未完工程可根据合同或实际测算确定,但不得大于总概算的5%,并限期完成)。(www.xing528.com)
(17)其他有关资料。
(二)竣工决算的编制步骤
1.收集、整理和分析有关依据资料
为了保证快速、准确地编制出竣工决算,在编制竣工决算之前,就需要系统地整理和分析所有的技术资料、工程结算资料、工程资料和各种变更签证资料,这是准确编制竣工决算的前提条件。
2.清理各项财务、债务和结余物资
在收集、整理和分析有关资料中,要加强对建设项目从筹建到竣工投产的全部费用的各项财务、债务和结余物资的清理,做到账与物的相等、账与账的相符,对结余的各种材料、设备、工器具要逐项清理,并按规定及时处理,早日收回资金。这项工作决定了竣工决算所用财务数据的可靠性,这是准确编制竣工决算的根本保证。
3.填写竣工决算报表
按照前面所讲的竣工决算报表的格式和内容,以及在上述工作中所获得的财务数据和资料,完成所有竣工决算报表的填写。
4.编制建设项目竣工决算说明书
按照建设项目竣工决算说明书具体的内容要求和依据的资料,编写竣工决算的文字说明。
5.进行工程造价对比分析
主要是将竣工决算中的实际数据与批准的概算或修正概算进行比较分析,找出发生偏差的原因,总结经验教训。
6.清理、装订竣工图
按照竣工图的具体要求,清理、装订竣工图。
7.上报主管部门审查
对竣工决算的内容(竣工决算说明书、竣工财务决算报表、竣工图、工程造价比较分析)核对无误后,装订成册,即为建设项目竣工决算文件,将其上报主管部门审查,并把其中的财务成本部分送交开户银行签证。竣工决算在上报主管部门的同时,抄送有关设计单位。大、中型建设项目的竣工决算还应抄送财政部、建设银行总行和省、自治区、直辖市的财政局和建设银行各一份。
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