在凭证填制过程中，若科目有辅助核算属性，则在填制凭证时须录入该科目的辅助核算内容；如果一个科目同时兼有多种辅助核算属性，则同时要求录入各辅助核算的有关内容。
4.1.2.1 含有银行辅助核算科目的凭证填制
【业务资料】
1月3日，财务部陈刚从工行提取现金10000元，作为备用金。（现金支票号XJ001）
借：现金（1001）10000
贷：银行存款/工行存款（100201）10000
【业务流程】
（1）在“填制凭证”对话框中，单击【增加】按钮（或按F5键），增加一张空白凭证。选择凭证类别为“付款凭证”，制单日期为“2016.01.03”。
（2）在第一行“摘要”栏输入“提取备用金”；在“科目名称”栏输入“现金”科目代码“1001”，或单击参照按钮选择“1001 现金”；录入借方金额“10000”，按Enter键，录入下一行记录。
（3）在第二行“科目名称”栏输入“银行存款/工行存款”科目代码“100201”，或单击参照按钮选择“100201 银行存款/工行存款”，按Enter键弹出“银行科目辅助项”对话框。
（4）在“银行科目辅助项”对话框中，录入结算方式“201”，票号“XJ001”，发生日期“2016.01.02”。如图4-4所示。
图4-4 录入银行科目辅助项对话框
（5）单击【确认】按钮，录入贷方金额“10000”，在凭证下方票号栏显示结算方式、票号等内容。如图4-5所示。
图4-5 含有银行科目辅助核算的凭证
（6）单击【保存】按钮，弹出“此支票尚未登记，是否登记”对话框。如图4-6所示。
图4-6 支票登记信息提示框
（7）单击【是】按钮，弹出“支票登记”对话框。
（8）在“支票登记”对话框中，录入领用日期“2016.01.03”，领用部门“财务部”，姓名“赵刚”，限额“10000”，用途“备用金”。如图4-7所示。
图4-7 支票登记信息录入
（9）单击【确定】按钮，系统弹出“凭证已成功保存”对话框，单击【确定】按钮。
【知识要点】
➢ 选择支票控制，即该结算方式设为支票管理，银行账辅助信息不能为空，而且该方式的票号应在支票登记簿中有记录。
➢ 录入的结算方式、票号和发生日期将在银行对账时使用。
4.1.2.2 含有外币核算辅助项科目的凭证填制
【业务资料】
1月5日，收到泛美集团投资资金10000美元，汇率1:8.275（转账支票号ZZ001）。
借：银行存款/中行存款（100202）82750
贷：实收资本（3101） 82750
【业务流程】
（1）在“填制凭证”对话框中，单击【增加】按钮（或按F5键），增加一张空白凭证。选择凭证类别为“收款凭证”，制单日期为“2016.01.05”。
（2）在第一行“摘要”栏输入“收到泛美集团投资资金”；在“科目名称”栏输入“银行存款/中行存款”科目代码“100202”，或单击参照按钮选择“100202 银行存款/中行存款”，按Enter键弹出“银行科目辅助项”对话框，录入结算方式“202”，票号“ZZ001”，发生日期“2016.01.05”，单击【确定】按钮，在外币栏录入外币金额“10000”。如图4-8所示。
图4-8 录入外币金额
（3）按Enter键，系统自动根据外币汇率填列本位币金额。按Enter键录入下一行记录。
（4）在第二行“科目名称”栏输入“实收资本”科目代码“3101”，或单击参照按钮选择“3101 实收资本”，录入贷方金额“82750”。
（5）单击【保存】按钮，单击【确定】按钮。
【知识要点】
➢ 汇率栏中内容是固定的，不能输入或修改。如使用变动汇率，汇率栏中显示最近一次汇率，可以直接在汇率栏中修改。
4.1.2.3 含有数量辅助核算科目的凭证填制
【业务资料】
1月8日，供应部孙联湘采购原纸10吨，每吨5000元，材料直接入库，货款以银行存款支付（转账支票号ZZ003）。
借：原材料/生产用原材料（121101） 50000
应交税金/应交增值税/进项税额（21710101） 8500
贷：银行存款/工行存款（100201） 58500
【业务流程】
（1）在“填制凭证”对话框中，单击【增加】按钮（或按F5键），增加一张空白凭证。选择凭证类别为“付款凭证”，制单日期为“2016.01.08”。
（2）在第一行“摘要”栏输入“材料采购”；在“科目名称”栏输入“原材料/生产用原材料”科目代码“121101”，或单击参照按钮选择“121101原材料/生产用原材料”；按Enter键，打开“数据核算辅助项”对话框，在“数量”栏输入“10”，在“单价”栏输入“5000”。如图4-9所示。
图4-9 录入数据核算辅助项对话框
（3）单击【确定】按钮，自动在借方金额栏填入“50000”，按Enter键录入下一行记录。
（4）在第二行“科目名称”栏输入“应交税金/应交增值税/进项税额”科目代码“21710101”，或单击参照按钮选择“21710101应交税金/应交增值税/进项税额”，输入借方金额“8500”，按Enter键录入下一行记录。
（5）在第三行“科目名称”栏输入“银行存款/工行存款”科目代码“100201”，或单击参照按钮选择“100201银行存款/工行存款”，按Enter键，打开“银行科目辅助项”对话框中，录入结算方式“202”，票号“ZZ003”，发生日期“2016.01.08”。
（6）单击【确定】按钮，在贷方金额栏按“=”键，系统根据借贷平衡填入金额“58500”。
（7）单击【保存】按钮，弹出“此支票尚未登记，是否登记？”对话框，单击【是】按钮，弹出“支票登记”对话框。
（8）在“支票登记”对话框中，录入领用日期“2016.01.08”，领用部门“供应部”，姓名“孙联湘”，限额“58500”，用途“材料采购”。
（9）单击【确定】按钮，系统弹出“凭证已成功保存！”对话框，单击【确定】按钮。
【知识要点】
➢ 系统根据数量×单价自动计算出金额，并将金额先放在借方，如果方向不符，可将光标移动到贷方后，按空格键即可调整金额方向。
4.1.2.4 含有客户往来辅助核算科目的凭证填制
【业务资料】
1月12日，销售二部宋佳收到北京希望学校转来一张转账支票，金额99600元，用以偿还前欠货款（转账支票号ZZ004）。
借：银行存款/工行存款（100201）99600
贷：应收账款（1131）99600
【业务流程】
（1）在“填制凭证”对话框中，单击【增加】按钮（或按F5键），增加一张空白凭证。选择凭证类别为“收款凭证”，制单日期为“2016.01.12”。
（2）在第一行“摘要”栏输入“收回前欠货款”；在“科目名称”栏输入“银行存款/工行存款”科目代码“100201”，或单击参照按钮选择“100201银行存款/工行存款”，按Enter键打开“银行科目辅助项”对话框，输入结算方式“202”，票号“ZZ004”，发生日期“2016.01.12”，单击【确定】按钮；在借方栏输入“99600”，按Enter键录入下一行记录。(www.xing528.com)
（3）在第二行“科目名称”栏输入“应收账款”科目代码“1131”，或单击参照按钮选择“1131应收账款”，按Enter键打开“客户往来核算辅助项”对话框。
（4）在“客户往来核算辅助项”对话框，单击客户选择按钮选择输入客户“希望学校”，单击业务员选择按钮选择输入业务员“宋佳”，输入票号“ZZ004”，发生日期“2016.01.12”。如图4-10所示。
图4-10 客户往来核算辅助项输入对话框
（5）单击【确认】按钮，录入贷方金额“99600”。
（6）单击【保存】按钮，再单击【确定】按钮。
【知识要点】
➢ 如果往来单位不属于已定义的往来单位，则要正确输入新往来单位的辅助信息，系统会自动追加到往来单位档案中。
4.1.2.5 含有供应商往来辅助核算科目的凭证填制
【业务资料】
1月14日，供应部孙联湘从南京多媒体研究所购入“管理革命”光盘100张，单价80元，货税款暂欠，商品已验收入库（适用税率17%）。
借：库存商品（1243）8000
应交税金/应交增值税/进项税额（21710101）1360
贷：应付账款（2121）9360
【业务流程】
（1）在“填制凭证”对话框中，单击【增加】按钮（或按F5键），增加一张空白凭证。选择凭证类别为“转账凭证”，制单日期为“2016.01.14”。
（2）在第一行“摘要”栏输入“商品采购”；在“科目名称”栏输入“库存商品”科目代码“1243”，或单击参照按钮选择“1243 库存商品”，按Enter键打开“数据核算辅助项”对话框，在“数量”栏输入“100”，在“单价”栏输入“80”，单击【确认】按钮；在借方金额栏填入“8000”，按Enter键录入下一行记录。
（3）在第二行“科目名称”栏输入“应交税金/应交增值税/进项税额”科目代码“21710101”，或单击参照按钮选择“21710101应交税金/应交增值税/进项税额”，输入借方金额“1360”，按Enter键录入下一行记录。
（4）在第三行“科目名称”栏输入“应付账款”科目代码“2121”，或单击参照按钮选择“2121应付账款”，按Enter键打开“供应商往来核算辅助项”对话框。
（5）在“供应商往来核算辅助项”对话框，单击供应商选择按钮选择输入供应商“多媒体研究所”，单击业务员选择按钮选择输入业务员“孙联湘”，发生日期“2016.01.14”。如图4-11所示。
图4-11 供应商往来核算辅助项输入对话框
（6）单击【确认】按钮，录入贷方金额“9360”。
（7）单击【保存】按钮，再单击【确定】按钮。
4.1.2.6 含有部门辅助核算科目的凭证填制
【业务资料】
1月16日，总经理办公室支付业务招待费1200元（转账支票号ZZ005）。
借：管理费用/招待费（550205）1200
贷：银行存款/工行存款（100201）1200
【业务流程】
（1）在“填制凭证”对话框中，单击【增加】按钮（或按F5键），增加一张空白凭证。选择凭证类别为“付款凭证”，制单日期为“2016.01.16”。
（2）在第一行“摘要”栏输入“支付招待费”；在“科目名称”栏输入“管理费用/招待费”科目代码“550205”，或单击参照按钮选择“550205管理费用/招待费”，按Enter键打开“部门核算辅助项”对话框，单击部门选择按钮选择输入部门“总经理办公室”。如图4-12所示。
图4-12 部门核算辅助项输入对话框
（3）单击【确认】按钮，录入借方金额“1200”，按Enter键录入下一行记录。
（4）在第二行“科目名称”栏输入“银行存款/工行存款”科目代码“100201”，或单击参照按钮选择“100201银行存款/工行存款”，按Enter键打开“银行科目辅助项”对话框，输入结算方式“202”，票号“ZZ005”，发生日期“2016.01.14”，单击【确定】按钮，在贷方栏输入“1200”。
（5）单击【保存】按钮，再单击【确定】按钮。
4.1.2.7 含有个人往来辅助核算科目的凭证填制
【业务资料】
1月18日，财务部王平出差归来，报销差旅费1800元，交回现金200元。
借：管理费用/差旅费（550204）1800
现金（1001）200
贷：其他应收款（1133）2000
【业务流程】
（1）在“填制凭证”对话框中，单击【增加】按钮（或按F5键），增加一张空白凭证。选择凭证类别为“收款凭证”，制单日期为“2016.01.18”。
（2）在第一行“摘要”栏输入“报销差旅费”；在“科目名称”栏输入“管理费用/差旅费”科目代码“550204”，或单击参照按钮选择“550204管理费用/招待费”，按Enter键打开“部门核算辅助项”对话框，单击部门选择按钮选择输入部门“财务部”，单击【确认】按钮，在借方金额栏输入“1800”，按Enter键录入下一行记录。
（3）在第二行“科目名称”栏输入“现金”科目代码“1001”，或单击参照按钮选择“1001 现金”，输入借方金额“200”，按Enter键录入下一行记录。
（4）在第三行“科目名称”栏输入“其他应收款”科目代码“1133”，或单击参照按钮选择“1133其他应收款”，按Enter键打开“个人往来核算辅助项”对话框。
（5）在“个人往来核算辅助项”对话框，单击部门选择按钮选择输入部门“财务部”，单击个人选择按钮选择输入“王平”，发生日期“2016.01.18”。如图4-13所示。
图4-13 个人往来核算辅助项输入对话框
（6）单击【确认】按钮，录入贷方金额“2000”。
（7）单击【保存】按钮，再单击【确定】按钮。
【知识要点】
➢ 在输入个人信息时，若不输“部门名称”只输“个人名称”时，系统将根据所输个人名称自动输入其所属的部门。
4.1.2.8 含有项目核算辅助科目的凭证填制
【业务资料】
1月20日，生产部领用原纸5吨，单价5000元，用于生产普通打印纸-A4。
借：生产成本/直接材料（410103）25000
贷：原材料/生产用原材料（121101）25000
【业务流程】
（1）在“填制凭证”对话框中，单击【增加】按钮（或按F5键），增加一张空白凭证。选择凭证类别为“转账凭证”，制单日期为“2016.01.20”。
（2）在第一行“摘要”栏输入“材料领用”；在“科目名称”栏输入“生产成本/直接材料”科目代码“410103”，或单击参照按钮选择“410103生产成本/直接材料”，按Enter键打开“项目核算辅助项”对话框。
（3）在“项目核算辅助项”对话框中，单击项目选择按钮选择输入项目“普通打印纸-A4”。如图4-14所示。
图4-14 项目核算辅助项输入对话框
（4）单击【确认】按钮，在借方金额栏输入“25000”，按Enter键录入下一行记录。
（5）在第二行“科目名称”栏输入“原材料/生产用原材料”科目代码“121101”，或单击参照按钮选择“121101原材料/生产用原材料”；按Enter键，打开“数据核算辅助项”对话框，在“数量”栏输入“5”，在“单价”栏输入“5000”，单击【确认】按钮；系统自动在借方金额栏输入“25000”，按“空格键”将借方金额调至贷方。
（6）单击【保存】按钮，再单击【确定】按钮。
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