企业内审工作组成与职责分工

企业内审小组成员主要由企业负责人、质量负责人、各部门经理及相关人员组成。企业还可聘请外部专家，内审小组组长一般由企业负责人担任。内审小组成员由企业任命，有专业知识和工作年限，熟悉相关法律法规及企业基本情况，内审成员经培训后，能严格按照内审项目和标准进行审核。审核成员应当回避其所在部门的内审工作。企业质量管部门负责制订内审计划、方案、标准，组织开展内审工作。制定整改方案，并监督、检查相关部门整改情况，起草内审报告。企业质量负责人负责审核内审计划，批准内审方案，审核内审报告，督促缺陷项目的整改。企业负责人负责督促内审工作的开展，批准内审报告。

1.风险管理

（1）风险分析：①未制订年度内审计划或内审方案；内审方案不完整，导致检查内容有遗漏。②未成立内审小组、人员未进行培训，造成内审实施有偏差、对检查情况无法正确判定。③内审计划、方案、报告未经审核，造成偏差，导致报告内容不完整。

（2）风险控制：①制订年度内审计划，包括全面内审、专项内审等。②制定内审方案，包括审核时间、目的、日程安排、类型、范围、涉及部门、审核方法、依据、分组审核内容及人员等。③内审小组以公司正式文件进行公布，应学习内审内容及新修订法律法规和体系文件等。

2.检查概要

（1）检查要求：

1）质量负责人负责审核年度内审计划，批准内审方案，审核内审报告，督促内审缺陷的整改。内审报告应由企业负责人审批。(www.xing528.com)

2）质量管理部门负责制订内审计划、方案、标准，并组织开展内审工作。制定整改方案，并监督、检查相关部门整改情况。负责起草内审报告。

3）内审小组成员主要由企业负责人、质量负责人、各部门经理及骨干组成。企业还可聘请外部专家，内审小组组长由企业负责人担任。

4）内审小组成员由企业任命，有专业知识和工作年限，熟悉相关法律法规及企业基本情况，内审成员经培训后，能严格按照内审项目和标准进行审核。审核成员应当回避其所在部门的内审工作。

（2）检查方法：

1）查资料：①企业质量负责人是否有审核年度内审计划、批准内审方案及审核内审报告的记录。②查是否有设置内审小组的文件，内审小组组长是否为企业负责人，成员有变化时是否及时调整。③查培训记录，内审小组成员在内审前是否经过培训。④查内审记录是否有计划、方案、通知、标准、报告及整改记录。内审标准是否包括《规范》的全部内容。⑤查内审是否由质量管理部门组织实施。

2）现场核实：①企业负责人是否督促内审工作的开展，批准内审报告。②内审人员是否熟悉流程及检查标准等内容。