期末损益结转操作优化技巧

期末损益定义完成后，就可以进行期末损益结转了，这是一项每月都要进行的工作。在进行损益结转之前，用户要保证下列工作已完成。

□新增的损益类科目已重新定义结转。

□结转之前所有日常凭证都已记账。

下面以操作员“0011周海娟”的身份，对账套001的1月份凭证进行损益结转操作。

步骤1 在企业应用平台环境下，为了保持制单人的一致性，我们要保证以“0011周海娟”的身份登录账套001，日期仍为2010-01-31。

步骤2 在“业务工作”选项卡下，依次双击选择“财务会计”→“总账”→“期末”→“转账生成”命令，弹出“转账生成”对话框。

步骤3 在结转方式中单击“期间损益结转”单选按钮，右侧列表中显示所有已定义好结转方向的损益类科目，如图3-57所示。

图3-57 “转账生成”对话框

步骤4 从“结转月份”下拉列表框中选中要结转的月份“2010.01”。

步骤5 从“类型”下拉列表框中选择“收入”，对话框中的列表将显示所有收入类科目。

提示：如果选择的“类型”为“全部”，将只会生成一张结转凭证，如果是亏损，则将总额结至“本年利润”的借方，盈利则结至贷方。在这里，我们把收入结至本年利润贷方，支出结至借方，就会分别生成两张结转凭证，其结果会更加符合结转的要求。

步骤6 单击“全选”按钮，将列表中的收入类科目全部选中。(www.xing528.com)

步骤7 单击“确定”按钮，将自动进行收入类科目的损益结转，生成如图3-58所示的记账凭证。

步骤8 单击工具栏中的“保存”按钮，凭证左上角将显示“已生成”字样。保存新生成的凭证这个步骤很重要，必不可少。

步骤9 单击工具栏中的“退出”按钮，关闭“转账”对话框（见图3-58），同时返回“转账生成”对话框。

步骤10 从“类型”下拉列表框中选择“支出”，在对话框的右侧列表中将显示所有成本费用类科目。

图3-58 记账凭证

步骤11 依次单击“全选”按钮和“确定”按钮，弹出如图3-59所示的提示对话框。

图3-59 提示对话框

步骤12 出现提示对话框，是因为前述生成的收入类结转凭证还未记账导致的。单击“是”按钮继续结转，将生成支出类结转的记账凭证。

步骤13 将记账凭证进行保存后，退出“转账”对话框。

步骤14 单击“转账生成”对话框中的“取消”按钮，结束损益结转过程。