如何做好建设项目投资控制工作：英国的经验与挑战

（一） 建设项目投资控制的含义

建设项目投资控制是工程建设项目管理的重要组成部分，是指在建设项目的投资决策阶段、设计阶段、施工招标阶段、施工阶段，采取有效措施，把建设项目实际投资控制在原计划目标内，并随时纠正发生的偏差，以保证投资管理目标的实现，以求在项目建设中能合理使用人力、物力、财力，实现投资的最佳经济效益。

（二） 建设项目投资控制发展简史

人们对建设项目投资控制的认识是随着生产力的发展，随着商品经济的发展和现代科学管理的发展不断加深的。

社会化大生产的发展，使共同劳动的规模日益扩大，劳动分工和协作越来越细、越来越复杂，对建设项目各种投入的管理也就更加重要。以英国为例，建设项目投资管理经历了以下几个阶段。

1.第一阶段 （事后算账）

第一阶段指16～18 世纪。在这个时期，随着设计和施工分离并各自形成一个专业后，施工工匠需要有人帮助他们对已完成的工程量进行测量和作价，以确定应得的报酬。这些人被称为测量师（Quantity Surveyor），亦可简称为QS 人员。这时的测量师是在工程设计和工程完工之后才去进行测量土方的长度、宽度、高度，测量砖砌了多少立方米等工作，并估算建设项目的投资，以工匠小组的名义与工程委托人和建筑师进行洽商。

2.第二阶段 （事前算账）

第二阶段指19 世纪初至20 世纪40 年代。从19 世纪初期开始，资本主义国家在工程建设中开始推行招标承包制。为了使招标者能编制标底及投标者能够报价，要求测量师要在工程设计以后和开工以前就进行测量和估价。从此，项目投资管理逐渐形成独立的专业，完成了建设项目投资管理的第一次飞跃。至此，工程委托人能够做到在工程开工之前预先了解到需要支付的投资额。但他还不能做到在设计阶段就对建设项目所需的投资进行准确预计，并对设计进行有效地监督控制。

3.第三阶段 （过程控制）

第三阶段是为了解决第二阶段存在的问题。从20 世纪40 年代开始，一个“投资计划和控制制度”在英国等商品经济发达国家应运而生。工程管理进入第三阶段，完成了第二次飞跃。随着商品经济的发展，工程管理专业日臻完善。现阶段的建设项目投资管理具有如下特点。

（1）从事后算账发展到事先算账。即从最初只是消极地反映已完工程量价格，逐步发展到在开工前进行工程量的计算和估价，进而发展到目前的在可行性研究时提出投资估算，在初步设计时提出概算，作为业主做出投资决策的重要依据。

（2）从被动地反映设计和施工到能动地影响设计和施工。最初负责施工阶段工程投资的确定和结算，以后逐步发展到在设计阶段、投资决策阶段对工程投资作出预测，并对设计和施工过程投资的支出进行监督和控制，进行工程项目建设全过程的投资管理。

（3）从依附于施工者或建筑师发展到目前成为一个独立的专业。随着社会的发展，现代工程项目的内涵比传统工程项目的内涵有其更加鲜明的特色。工程规模越来越大，涉及因素众多，后果影响重大而且深远，结构复杂，建设周期长且投资额大，风险也大，更加受到社会、政治、经济、技术、自然资源等众多因素的制约，其投资控制工作也就更加困难。目前，如何真正地搞好建设项目投资的控制工作，是全世界普遍面临的一个难题。

尽管建设项目投资控制是全世界普遍面临的一个难题，但由于现代科学技术的进步，投资控制工作在一些发达国家的重大项目上有了很大的发展，取得了较大的成果。同时，我们也应注意，由于人们认识的局限性，包括发达国家在内的投资失控现象也经常出现，而我国建设项目投资控制工作同西方发达国家相比仍然有很大的差距。随着我国建设领域改革的不断深入，国外的一些先进的项目管理经验和方法也被不断引入到我国建设项目投资控制工作中来，如现在推行的建立具有中国特色的建设监理制度，正是我国建设领域建立社会主义市场经济新秩序迈出的关键一步，对我国建设项目投资控制工作起到了良好的促进作用。

（三） 进行建设项目投资控制常用的手段

1.计划与决策

计划作为投资控制的手段，是指在充分掌握信息资料的基础上，把握未来的投资前景，正确决定投资活动目标，提出实施目标的最佳方案，合理安排投资资金，以争取最大的投资效益。

决策是为了达到更有效地进行资源（包括物资资源、人力资源、货币资源等）的配置和利用的目的而在可供选择的方案中作出有利的抉择。决策必须在多方案基础上进行。仅一个方案供选择，也就无所谓决策。同时，决策不是一个瞬间的动作，它是一个过程，一个合理的决策过程包含的基本步骤，如图1-2 所示。

（1）决策的分类。决策的分类方法有多种，这里介绍几种在工程项目决策中常用的分类方法。

1）按决策是否重新出现分类，可分为程序化决策和非程序化决策。

图1-2　决策步骤图

a.程序化决策。指那些经常重复出现，往往有现有情报资料可用的决策问题，对它们可按比较确定的决策程序来作出决策。如存货决策，每经过一段时间的货物周转后，管理者本身就有一套存货程序，应当存多少货，每批进货多少，这套程序已经固定下来，于是就不必寻求新的方案。施工合同中的计量支付，也属于程序化的决策。

b.非程序化决策。指目标和判断目标实现程度的标准还不十分明确的决策，它通常是指一次性、偶然性的决策，新遇到的情况下的决策，没有固定的程序可以遵照的决策。如当施工情况或市场情况突然变动之后的存货数量和进货方式，就属于非程序化决策；工程变更的实施，在很大程度上就属于非程序化决策。

程序化决策与非程序化决策是两个极端。许多决策是介于两者之间，兼有两者的因素，或侧重于前者，或侧重于后者。从组织中的基层到最高层来看，越是上层，它所面临的决策越具有非程序化的性质；越是基层，它所面临的决策越是具有程序化的性质。对于非程序化决策，由于没有规定的、明确的程序可以依循，因此往往要靠决策人员的判断能力，要依靠他们的直觉和创造力。

2）按决策的条件分类，可分为确定型决策、风险型决策和非确定型决策。

a.确定型决策。指选中的方案在执行后有一个确定的结果的决策。

b.风险型决策。指选中的方案在执行后会出现几种可能的结果，这些结果出现的概率是明确的决策。

c.非确定型决策。指选中的方案在执行后会出现几种可能的结果，这些结果出现的概率是不明确的决策。

3）按决策是否可用数量表现分类，可分为定量决策和定性决策。

a.定量决策。指可用数学方法使目标数量化的决策。

b.定性决策。指难于用数学方法，主要靠决策者的分析判断而作出的决策。

4）按决策问题的性质分类，可分为战略决策和策略决策。

a.战略决策。指与组织发展方向和远景有关的、重大问题的全局性决策。

b.策略决策。亦称战术决策，指为实现战略目标所采取的手段的决策。

5）按决策单位在组织中的地位分类，可分为高层决策、中层决策和基层决策。

a.高层决策。解决组织全局性以及组织与外部环境有密切联系的重大问题的决策。(www.xing528.com)

b.中层决策。安排一定时期的任务或解决实际工作中存在的某些问题而进行的决策。

c.基层决策。指经常性的作业安排或实际工作中出现偶然小事件的临时处理。

（2）现代决策的原则。

1）令人满意的标准，“令人满意”，就是“过得去”。令人满意的标准有一个上限和下限，只要选择和确定了上限和下限，那么在上限和下限范围内，就都是可以被接受的。决策标准是令人满意的标准，而不是最优标准。

2）令人满意的近似解，近似解是指要设法找到一个适合、令人满意的解，而不一定是最优解。近似解是现实世界中的令人满意的解。在现实世界中，只有少数的情况是比较简单的，涉及的变量是比较少的，只有在这种场合，才能用微积分的方法求极大值和极小值。而在大多数情况下，现实世界中所适用的不是这种最优解。

决策这一管理手段与计划密不可分。决策是在调查研究基础上，对某方案的可否作出判断，或在多方案中作出某项选择。

2.组织与指挥

组织手段包括：控制制度的确立、控制机构的设置、控制人员的选配、控制环节的确定、责权利的合理划分及管理活动的组织等。充分发挥投资控制的组织手段，能够使整个投资活动形成一个具有内在联系的有机整体，指挥与组织紧密相连。有组织就必须有相应的指挥。指挥就是上级组织或领导对下属的活动所进行的布置安排、检查调度、指示引导，以使下属的活动沿着一定的轨道通向预定的目标。指挥是保证投资活动取得成效的重要条件。

3.调节与控制

调节是指投资控制机构和控制人员对投资过程中所出现的新情况作出的适应性反应。控制是指控制机构和控制人员为了实现预期的目标，对投资过程进行的疏导和约束。调节和控制是控制过程的重要手段。

4.监督与考核

监督是指投资控制人员对投资过程进行的监察和督促。考核是指投资控制人员对投资过程和投资结果的分析比较。通过投资过程的监督与考核，可以进一步提高投资的经济效益。

5.激励与惩戒

激励是指用物质利益和精神鼓励去调动人的积极性和主动性的手段。惩戒则是对失职者或有不良行为的人进行的惩罚教育，其目的在于加强人们的责任心，从另一个侧面来确保计划目标的实现。激励和惩戒两者结合起来用于投资控制，对投资效益的提高有极大的促进作用。

上述各种控制手段是相互联系、相互制约的。在建设项目投资控制活动中，只有各种手段协调一致发挥作用，才能有效地管理投资活动。

（四） 建设项目投资控制应注意的几个问题

1.要重视项目投资决策和设计阶段的投资控制

投资控制贯穿于项目建设的全过程，这一点是毫无疑义的，但是必须重点突出。据统计资料表明，影响项目投资最大的阶段，是约占工程项目建设周期1/4 的技术设计结束前的工作阶段。在初步设计阶段，影响项目投资的可能性为75%～95%；在技术设计阶段，影响项目投资的可能性为35%～75%；在施工图设计阶段，影响项目投资的可能性则为5%～35%。很显然，项目投资控制的重点在于施工以前的投资决策和设计阶段，而在项目作出投资决策后，控制项目投资的关键就在于设计。

2.正确地处理好建设投资、工期及质量三者的关系

建设项目的投资、工期与质量三者是辩证统一的关系，它们是相互依存和影响的。投资的节约应是在满足建设项目的质量（功能）和工期的前提下的节约。

3.要正确地处理好工程建设投资与整个寿命周期费用的关系

建设项目投资控制考虑的是项目整个寿命周期的费用，既包括工程建设投资，也包括营运费用、报废拆除费用。建设项目投资控制工作应正确地处理好它们之间的关系，工程造价的降低不能以导致营运费用的大量增加为前提。建设项目投资控制工作的目标应是在满足功能要求的前提下，使整个寿命周期投资总额最小。

（五） 项目实施的各个阶段投资控制的主要工作内容

项目实施过程中，在各个阶段投资控制的主要工作内容概述如下。

1.建设项目决策阶段的投资控制

在建设项目决策阶段投资控制的主要内容是：通过对建设项目在技术、经济和施工上是否可行，进行全面分析、论证和方案比较，确定项目的投资估算数，将投资估算的误差率控制在允许的范围内。可行性研究报告投资估算一经批准，就是工程项目决策和开展工程设计的依据。同时，可行性研究报告投资估算即作为控制该建设项目初步设计概算静态总投资的最高限额，不得任意突破。

2.设计阶段的投资控制

在项目设计阶段投资控制的主要内容：应用价值工程理论，实行限额设计管理，以可行性研究报告中批准的投资估算控制初步设计概算，不应突破。

3.项目施工招标阶段的投资控制

项目施工招标阶段投资控制的主要工作内容是：以工程设计文件 （包括概算）为依据，结合工程的具体情况，编制招标标底，确定工程承包合同价格。

4.项目施工阶段的投资控制

在项目施工阶段投资控制的主要工作内容有：根据施工合同有关条款、施工图纸，对工程项目投资目标进行风险分析，并制定防范性对策；控制工程计量与支付，防止和减少索赔，控制工程变更，预防和减少风险干扰，按照合同规定付款，使实际投资额不超过项目的计划投资额。

（六） 投资控制的措施

要有效地控制项目投资，应从组织、技术、经济等多方面采取措施。

（1）从组织上采取措施。包括明确项目组织结构，明确项目投资控制者及其任务，以使项目投资控制有专人负责，明确管理职能分工。

（2）从技术上采取措施。包括重视设计多方案选择，严格审查初步设计、技术设计、施工图设计、施工组织设计，深入技术领域研究节约投资的可能性。

（3）从经济上采取措施。包括动态地分析比较项目投资的实际值和计划值，严格审核各项费用支出，采取节约投资的奖励措施等。

应该看到，技术与经济相结合是控制项目投资最有效的手段。在工程建设过程中把技术与经济有机结合，通过技术比较、经济分析和效果评价正确处理技术先进与经济合理两者之间的对立统一关系，力求在技术先进条件下的经济合理，在经济合理的基础上的技术先进，把控制建设项目投资观念渗透到项目建设各阶段之中。