【摘要】：营运资金管理就是对流动资产和流动负债进行管理。关键是采取得力措施，如缩短营业周期，加速变现过程，加快营运资金周转。在营运资金管理中，必须正确处理保证生产经营需要和节约资金使用成本二者之间的关系。所以合理安排流动资产和流动负债的比例关系，保持流动资产结构与流动负债结构的适配性，保证企业有足够的短期偿债能力，是营运资金管理的重要原则之一。
营运资金管理就是对流动资产和流动负债进行管理。它既要保证有足够的资金满足生产需要，又要保证能按时清偿各种到期的债务。所以营运资金管理是企业财务工作的一项重要内容，必须遵守以下原则：
1.保证合理的资金需求。企业流动资金的需要数量与生产经营活动有直接关系，不仅取决于生产经营规模和流动资金的周转速度，还受生产和销售等市场的影响。如当生产和销售不断上升时，流动资金不断增加；反之，流动资金不断减少。所以企业应综合考虑各种因素来保证合理的资金需求。
2.提高资金使用效率。关键是采取得力措施，如缩短营业周期，加速变现过程，加快营运资金周转。同时加强内部责任管理，以提高资金的使用效率。(www.xing528.com)
3.节约资金使用成本。在营运资金管理中，必须正确处理保证生产经营需要和节约资金使用成本二者之间的关系。要在保证生产经营需要的前提下，遵守成本最低原则，精打细算地使用资金。
4.保持足够的短期偿债能力。流动资产、流动负债以及两者之间的关系能较好地反映企业短期偿债的能力。流动负债是在短期内需要偿还的债务，而流动资产则是短期内可以转化的现金资产。因此，若企业流动资产大于流动负债，则说明企业短期偿债能力较强；反之，则说明企业短期偿债能力较弱。当然相差太大也不是正常现象，这可能是流动资产闲置或流动负债利用不足所致。所以合理安排流动资产和流动负债的比例关系，保持流动资产结构与流动负债结构的适配性，保证企业有足够的短期偿债能力，是营运资金管理的重要原则之一。
免责声明：以上内容源自网络，版权归原作者所有，如有侵犯您的原创版权请告知，我们将尽快删除相关内容。
