现金收支管理的目的在于加速现金周转速度，提高现金使用效率。要提高现金使用效率，一是要加速收款，二是严格控制现金支出。
（一）加速收款
加速收款主要是尽可能缩短从客户汇款或开出支票到企业收到客户汇款或将其支票兑现的过程。企业可采用邮政信箱法、集中银行法、定期提取。
1.邮政信箱法
西方企业加速现金流转的一种常用方法，又称锁箱法。它是指通过承租多个邮政信箱，以缩短从收到顾客付款到存入当地银行所需要的时间的一种现金管理法。企业可以在各主要城市租用专门的邮政信箱，并开立分行存款户，授权当地银行每日开启信箱，在取得客户支票后立即予以结算，并通过电汇将货款拨给企业所在地银行。
邮政信箱法的优点是支票在会计处理和加工程序之前，而不是在之后被存入银行。缩短了支票邮寄及在企业的停留时间。
但是，邮政信箱法也有一定的缺点：
（1）需要在收款银行保持一定的存款余额。
（2）需要支付委托银行一定服务费用。
显然，如果所收取的支票金额越小，企业负担的成本越高。
2.集中银行法
这是一种通过建立多个收款中心来加速现金流转的方法。在这种方法下，企业指定一个主要开户行（通常是总部所在地）为集中银行，并在收款额较集中的若干地区设立若干个收款中心。
应用集中银行法其优点主要表现在以下两个方面：
（1）缩短了账单和支票的往返邮寄时间。这是因为账单上客户所在地的收款中心开出，并寄给当地客户，所需时间明显小于直接从企业所在地邮寄账单给客户的时间；同时，客户付款的支票邮寄到离它最近的收款中心的时间也比邮寄到企业所在地的时间短。
（2）缩短支票兑现所需的时间。这是因为各地收款中心收到客户支票并交存当地银行，减少了银行结算环节，并且还可以在需要资金时向当地银行支取。
该方法的主要缺点：每个收款中心的银行都要求补偿性余额，规定各收款中心在当地银行开设的账户也应保持一定的存款余额，企业设立的收款中心越多，这部分冻结资金的机会成本损失越大。
因此企业在进行可行性调研之后，合理地确定收款中心的数量和地点，是采用集中银行法管理现金收款业务决策的关键。
3.定期提取
即企业定期从客户的银行账户上取出不超过规定限额的款项。对于具有稳定交易量的企业来说，这种方式非常有效，而且省去了出票、邮寄等手续。(www.xing528.com)
（二）控制现金支出
延迟现金支付是指企业在不影响其商业信誉的前提下，根据风险与收益权衡原则，选用适当方法尽可能地推迟应付款项的支付期，充分运用供货方所提供的信用优惠。主要应做到：
1.遵守国家规定的库存现金使用范围
企业应当按照中国人民银行规定的现金管理办法和财政部关于各单位货币资金管理和控制的规定，办理现金收支业务。
2.实行钱账分管
钱账分管，实行内部牵制制度。会计与出纳分开，管钱的员工不管做账，管做账的员工不管钱，使会计和出纳相互牵制、相互监督、堵塞漏洞。
3.合理运用“浮游量”
所谓现金“浮游量”是指企业从银行存款账户上开出的支票总额超过其银行存款账户的余额，也称未达账项。出现现金“浮游量”的原因是企业开出支票、收款人收到支票并将其送存银行，直至银行办理完款项的划转，通常需要一定的时间。在这段时间里，虽然企业已开出支票但仍可以动用银行存款账上的这笔资金，以达到充分利用现金的目的。但是，企业利用现金“浮游量”应谨慎行事，要预先估计好这一差额并控制使用的时间，可节约大量资金，否则会发生银行存款的透支并遭受罚款。
4.推迟支付应付账款
为了最大限度地利用资金，合理地控制现金支出的时间也是十分重要的。企业在不影响自身信誉的前提下，应尽量推迟应付账款的支付期。例如，企业在采购材料时，如果付款条件为“2/20，N/40”，应安排在发票开出日期后的第20天付款。这样企业可以最大限度地利用现金而又不丧失现金折扣。另外，企业还可以利用商业汇票这一结算方式来延缓现金支出的时间。
5.集中应付款项
严格控制现金支付的手段之一是将应付款项集中于企业总部。这样，资金就可以十分准确地在需要支付的时候再支付。如果企业想获得应付账款的现金折扣，那就应当在现金折扣期末付款；如果不愿取得现金折扣，那应当在信用期限的最后一天付款，以最大限度地利用无资金成本的自然性融资。
6.采用汇票付款
在使用支票付款时，只要持票人将支票存入银行，付款人就要无条件地付款。但汇票不是“见票即付”的付款方式，这样就有可能合法地延期付款。当汇票被提交开票方开户银行时，开户行还必须将它交给签发者以获得承付，而后签发企业才存入资金，以支付汇票。这一方式的优点是它推迟了企业调入资金支付汇票的实际所需时间，这样企业就只需在银行保持较少的现金余额。
它的缺点是某些供应商可能更喜欢用支票付款。同样银行也不喜欢处理汇票，因为它们通常需要更多的人工处理。这样，同支票相比，银行通常会对汇票收取更高的手续费。
7.设置支付账户
许多企业为工资或股利的支付专门设置一个单独的账户。为使该账户的余额最小，企业必须预测其开出的例如工资或股利在什么时候被实际支付。如果支付日是星期五，那就并非所有的工资或股利都会当天付现。这样企业存入的资金额就不必等于工资或股利总额。为此，企业应当根据其经验，建立一个工资或股利支付的时间分布表。
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