平定县2018年财政执行情况及2019年财政预算草案报告分析

平定县财政局局长　单　俊

各位代表：

受县人民政府委托，我向大会报告全县2018年财政预算执行情况和2019年财政预算草案，请予审议，并请县政协委员和其他列席会议的人员提出意见。

2018年全县财政预算执行情况

2018年，在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，在上级财税部门的大力帮助下，全县财政系统以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实党的十九大和习近平总书记视察山西重要讲话精神，紧紧围绕县委“三个坚持，四个围绕”思路，坚持稳中求进工作总基调，全面深化财政体制改革，加强规范财政收支管理，财政改革发展各项任务扎实推进，为全县经济社会转型发展贡献了财政力量。

一、全县财政收支执行情况

（一）全县预算调整情况

2018年全县财政收支预算经县第十六届人民代表大会第三次会议审议批准后，由于县级可用财力不足，根据《预算法》规定，并经县十六届人大常委会第二十四次会议审议通过，对2018年全县财政支出预算作了相应调整。到年底一般公共预算支出预算由年初的102996万元调整为238263万元，增加的135267万元，主要包括上级专项补助101063万元、地方政府债券增加13743万元、年初在政府性基金安排的项目支出调入预算内列支20931万元、工资性支出增加4077万元、预算支出调减4547万元。

（二）一般公共预算收支执行情况

1、收入情况

2018年全县一般公共预算收入完成50847万元，为年度预算的117.75%，同比增长28.21%。

税收收入完成31481万元，为年度预算的101.12%，同比增长9.2%。其中：增值税完成12799万元，为年度预算的97.63%，同比增长5.03%；企业所得税完成1483万元，为年度预算的149.5%，同比增长76.76%；个人所得税完成879万元，为年度预算的101.74%，同比增长1.97%；资源税完成4614万元，为年度预算的142.06%，同比增长98.62%。上述四个主体税种共计完成19775万元，占全部税收收入的62.82%。

非税收入完成19366万元，为年度预算的160.71%，同比增长78.82%。

2、财力情况

按照省市对我县实行的财政管理体制，全县一般公共预算收入50847万元，加上税收返还-592万元、上级各项转移支付收入105990万元、专项补助收入72670万元、财政部代理发行地方政府债券收入13743万元、调入资金5844万元、上年滚存结余440万元、调入预算稳定调节基金3498万元，减去体制上解6512万元，全年可用财力245928万元。

3、支出情况

2018年全县一般公共预算支出执行238032万元，为调整预算的99.9%，同比增长14.84%，增加支出30753万元。其中民生支出执行203159万元，占全部支出的85.35%。按2018年政府收支分类科目支出情况如下：

4、平衡情况

上述收支相抵后，减去建立预算稳定调节基金7665万元，年终结余231万元（结转下年支出231万元），实现了收支平衡。

（三）全县政府性基金预算收支执行情况

2018年全县政府性基金预算收入完成37264万元，为年度预算的70.71%，同比增长41.51%，增加10931万元。

2018年全县政府性基金预算支出执行53218万元，为调整预算的98.94%，同比增长119.63%，增加支出28987万元。

全县政府性基金预算收入37264万元，加上上年结余157万元、上级补助收入4231万元、新增债券18000万元，减去调出资金5844万元、上解支出21万元，全年政府性基金可供安排的财力为53787万元，政府性基金预算支出执行53218万元，收支相抵后年终结余569万元，实现了基金预算收支平衡。

二、全县财政主要工作

2018年，财政部门认真落实县十六届人大三次会议有关决议和县人大财政经济委员会的审查意见，进一步深化财政改革、狠抓财税收入、规范预算管理，各项任务指标实现了稳中有进，重点工作得到了顺利落实。

（一）狠抓收入组织工作。积极协调税务部门，细化分解收入任务指标，确保税收收入应收尽收。培植壮大财源基础，加大对重点企业的帮扶力度，协调解决融资难等困难和问题。创新非税收入征管制度，落实非税收入征缴管理机制。积极向上级争取资金，全年争取上级转移支付资金10.11亿元，盘活财政存量资金6742万元，确保了全县“保工资、保运转、保民生、促发展”的目标顺利实现。

（二）强化预算支出管理。严格按照预算安排，确保各项支出，基本保证了人员经费、社会保障、农业、科技、教育、卫生等重点支出需要，积极推动各项社会事业健康发展，支持打好“三大攻坚战”。全年安排教育、社保就业、医疗卫生等13项民生支出20.32亿元，占财政总支出的85.35%，扶贫支出1160万元，科技支出1723万元，较好地保证了全县各项事业的发展需要。严守底线，支持打好防范化解政府债务风险攻坚战，将政府债务率（76.6%）控制在警戒线内，我县2018年没有因违法违规举债被问责。

（三）全力保障重点支出。支持龙川工业园区和冶西工矿区建设，争取农发行重点建设基金3.24亿元，支持贷款3.76亿元；拨付资金1.84亿元，推进采煤沉陷区综合治理；拨付资本金2.7亿元，支持棚户区改造工程建设。在保障各项重点支出的同时，积极开展村级公益事业“一事一议”工作，拨付财政奖补资金1143.41万元；争取美丽乡村建设试点省级财政资金1000万元、省扶持村集体经济示范县资金1000万元，为推动全县农村集体经济发展发挥了积极作用。

（四）提高财政资金绩效。进一步细化部门预算编制，提高预算执行的科学性和合理性。强化“三公经费”管理，严格控制一般性支出。积极推进预算绩效管理工作，全年开展预算绩效自评项目共184个，涉评资金26.17亿元，其中县级资金4.86亿元。深入开展行政事业性收费检查工作，规范清理行政事业性收费38项。细化政府采购预算编制，规范政府采购行为，共出具《政府采购委托书》166份，采购金额2.82亿元，累计节约资金360万元，节约比例2.94%。加强政府投资项目评审力度，共完成评审任务163个、评审金额5亿元，审定3.72亿元，审减1.28亿元，审减率25.64%，有效节约了财政资金，提高了资金使用效益。

一年来，财政部门紧紧围绕全县经济社会发展目标，在收支矛盾持续加大的情况下，努力做到了统筹兼顾、综合施策，确保了财政平稳运行。这些成绩的取得，是县委正确领导的结果，是县人大、县政协有力监督、指导的结果，是全县财税部门广大干部职工团结奋进、共同努力的结果。

各位代表，在看到成绩的同时，我们也清醒地认识到，财政运行中还存在一些突出矛盾和问题。表现在：我县财源基础薄弱，收入总量较小，在很大程度上仍需依靠上级转移支付；民生领域连续提标以及机关事业人员养老保险改革等刚性支出不断增长，收支不平衡的问题越发明显。对此，我们将继续加大工作力度，通过促进发展、推进改革、规范管理、硬化约束等措施，集中精力化解难题，强力推动各项事业健康发展。也诚请各位代表、委员在工作上一如既往地给予帮助和支持。

2019年全县财政预算草案

今年是中华人民共和国成立70周年，是全面建成小康社会的关键之年，是我县实现高质量转型发展的奋进之年。我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中全会精神，统筹推进“五位一体”总体布局，协调推进“四个全面”战略布局，深入贯彻习近平总书记视察山西重要讲话精神，以“改革创新、奋发有为”大讨论为牵引，按照省、市财政经济工作会议和县委经济工作暨全县三级干部会议决策部署，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，坚持推动高质量发展，继续实施积极的财政政策，支持加快构建现代产业体系，打好“三大攻坚战”，统筹抓好稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项工作，落实“六个稳”要求，按照“巩固、增强、提升、畅通”八字方针，提振市场信心，保持经济运行在合理区间，保持社会大局稳定，增强人民群众获得感、幸福感、安全感，为全面建成小康社会收官打下决定性基础，以优异成绩迎接中华人民共和国成立70周年。(www.xing528.com)

一、全县财政收支预算安排原则

收入预算编制的原则。一是财政收入的增长幅度要与经济发展速度相适应；二是紧密结合全县税源变化情况，任务分解力求客观公正；三是挖掘税收潜力，充分调动各级各部门组织收入的积极性；四是财政收入预算安排要积极稳妥、留有余地。

支出预算编制的原则。一是2019年预算编制总体上遵循“保工资、保运转、保民生”的方针，参考年度经济社会发展目标和上一年预算执行情况以及本年度收支预测，按照依法理财、统筹兼顾、量财办事、绩效管理、厉行节约、收支平衡的原则进行安排。二是支出预算要突出重点，加力提效落实积极的财政政策，支持打好“三大攻坚战”，妥善处理历史债务，积极防范化解地方债务风险。三是严格控制和压减一般性支出，落实国务院关于编制2019年预算有关要求，按照不低于5%的比例压减一般性支出，节省的资金用于保障重点支出和民生支出需要。

二、全县2019年财政收支预算安排情况

（一）一般公共预算

1、收入情况

2019年，市下达我县一般公共预算收入任务为49413万元，比上年实绩减少2.82%，减少1434万元。其中税务系统34060万元，财政系统15353万元。如果加上增值税留抵退税县级任务3000万元，同比增长3%。具体情况如下：

2、财力情况

按照上级对我县的财政体制测算，全县一般公共预算收入49413万元，加上返还性收入-592万元、一般性转移支付补助76565万元、结算补助-4321万元、专项转移支付24502万元、专项补助11569万元，调入预算稳定调节基金7665万元，上年结余收入231万元，扣除体制上解5337万元，当年预算内可用财力为159695万元。

3、支出情况

全县一般公共预算支出安排159606万元，剔除市对县区的专项补助预计数11569万元、专项转移支付24502万元，实际县级安排支出123535万元。按2019年政府收支分类科目支出情况如下：一般公共服务支出21763万元，国防支出365万元，公共安全支出6524万元，教育支出41379万元，科学技术支出1731万元，文化体育与传媒支出3390万元，社会保障和就业支出15784万元，医疗卫生支出11046万元，环境保护支出612万元，城乡社区事务支出4182万元，农林水事务支出8522万元，交通运输支出1555万元，资源勘探电力信息等事务957万元，商业服务业等事务411万元，国土资源气象等事务2170万元，住房保障支出123万元，粮油安全物资储备事务183万元，灾害防治及应急管理支出1813万元，其他支出1025万元。

4、平衡情况

上述收入预算和支出预算相抵后，结余为89万元。

（二）政府性基金预算2019年全县政府性基金收入预算预计为47200万元，比上年实绩增长26.66%，增加9936万元。政府性基金支出预算为47415万元，比上年实际减少10.9%，减少支出5803万元。

按照上述收支预算测算，加上上年结余569万元，收支相抵后，结余为354万元。

（三）社会保险基金预算

2019年社会保险基金收入预算为46816万元，支出预算为62101万元，本年结余-15285万元，加上上年结余55762万元，累计结余40477万元。本年度社会保险基金缺口主要发生在职工基本养老保险基金部分，在年度预算执行中，可用调剂收入解决（目前，职工基本养老保险基金省级统筹，缺口资金省负担90%）。

三、2019年财政主要工作措施

2019年，县财政部门将紧紧围绕十九大报告中提出的“加快建立现代财政制度，建立权责清晰、财力协调、区域均衡的中央和地方财政关系。建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度，全面实施绩效管理”的目标和要求，按照省市财政工作会议要求，紧紧围绕县委、县政府决策部署，找准切入点和结合点，进一步夯实财政管理基础，明确财政改革发展的努力方向、目标任务和基本要求，为全县经济社会转型发展提供有力的财力支撑。

（一）强抓收入稳增长

充分发挥财政职能作用，积极协调税务部门，严格征收管理，强化源头管控，确保税收收入应收尽收。努力培植新兴财源，扶持壮大传统产业，联系沟通金融部门解决企业融资难的问题，抓住我县省级开发区建设这个龙头，加大扶持力度，促进园区内各个企业早日达产达效。认真贯彻落实好乡村振兴战略、扶持民营经济发展两大政策举措，为长远发展提供财力后劲。加快推动税费改革，保证医保等各项非税收入费改税平稳过渡。积极向上级争取转移支付资金和债券资金，为我县各项事业发展提供财力保障，确保完成上级下达的财政收入任务。

（二）合理支出达实效

支持项目建设，夯实全县发展基础。千方百计筹措资金，为县委经济工作暨全县三级干部会议谋划确定的81个重点项目建设搞好服务。密切关注国家及省市在重大基础设施、生态文化旅游、重大社会保障、特色产业建设等方面的投资导向和扶持政策，加大项目资金争取力度，狠抓资金筹措。进一步拓宽融资渠道，吸引社会资本参与，通过市场化运作、申报PPP示范项目资金等措施，更好地支持重点项目建设。鼓励银行扩大信贷投入，继续深入与农业发展银行等政策性银行合作，进一步巩固与农信社及各大银行的合作关系，充分发挥金融机构信贷拉动作用，促进重点项目建设。加快资金支出进度，避免资金闲置和浪费。严格执行项目资金财务管理，建立评审快速应急机制，配合重点项目申报、立项等工作，缩短评审时间，提高评审效率，确保重点项目顺利推进。

支持产业升级，促进财政收入增长。严格落实国务院《关于支持山西进一步深化改革促进资源型经济转型发展的意见》，紧紧围绕县委经济工作暨全县三级干部会议确定的“六条路径”、“六大产业”发展要求，全力支持经济转型升级。重点培育发展现代煤化工、新材料、新型环保建材、现代化物流业，健康养老业、文化旅游业、陶瓷、紫砂等新兴产业。

紧抓国家大力实施乡村振兴战略的历史机遇，加强财政政策与金融政策、产业政策的协调配合，综合运用财政补助、贷款贴息等政策工具，支持实体经济发展，促进经济发展方式转变。改造提升传统产业，推进企业自主创新，推动产业体系向多元化、中高端迈进。积极发展特色现代农业，推进农林文旅融合发展。

通过投资拉动、政府与社会资本合作等方式，全力支持实体经济发展，围绕招商引资、园区建设，努力培植新的税收增长点。着力壮大主体财源，积极落实结构性减税降负政策，为中小企业广筹资金，助力企业转型升级，增强企业核心竞争力，壮大后续财源。

整合财政资金，确保全县工作重点。按照县委、县政府确定的重点工作思路，千方百计整合聚集财政资金，确保全县各项重点工作。安排资金3000万元，全力助推乡村振兴战略的实施；安排资金3000万元，支持开发区基础设施工程建设；安排2000万元，支持卫生县城创建工作；安排2000万元，支持煤改气、煤改电项目顺利实施；安排2000万元，用于采煤沉陷区综合治理项目配套。通过调整支出结构，整合各级资金，以奖代补、借款贴息等多渠道加大投入，助力全县发展特色现代农业。积极争取专项债券，支持好棚户区改造等项目建设。激发社会资本的创造力和活力，确保公共产品和公共服务的有效供给。用好盘活存量资金、科学合理、依规整合财政资金，把好重点投向，确保全县各项工作顺利推进。

抓好支撑保障，继续支持打好“三大攻坚战”。防范化解政府债务风险，加强政府债务管理，严控政府债务规模，多措并举加大对存量债务的化解力度，慎重规划建设新项目，严格把握新上项目规模和节奏，确保地方财政长期平稳运行。落实各项扶贫政策，为实现“精准扶贫、精准脱贫”基本方略提供财力支持，在移民搬迁、农保贷、助保贷、社保兜底保障等各方面全力支持配合脱贫攻坚。支持打好污染防治攻坚战，统筹本级财力、上级转移支付等资金，重点支持污水处理、“煤改电，煤改气”、采煤沉陷区治理等重点项目。加大大气、水、土壤污染防治的投入力度，创新投入机制，探索通过生态补偿、股权投资、建立基金、PPP等模式，拓宽环保筹资渠道。

（三）深化改革强管理

强化预算管理，建立公开透明、全面规范的现代预算制度，规范预算编审，硬化预算约束；加快消化存量资金，严格按政策收回和统筹结余资金，将必需使用的资金编入年度部门预算，提高财政资金的使用效益；严格按照规定，规范政府采购行为、强化政府采购预算约束力，实现应采尽采；推进预算绩效管理，实现绩效目标管理预算单位全覆盖；继续推进预决算公开和“三公经费”公开，切实保障公民的知情权、参与权和监督权；促进依法依规理财用财，确保财政收入质量，提高资金使用效益，多措并举、多管齐下，确保全年各项目标任务圆满完成。

各位代表，2019年财政工作任务艰巨、责任重大。让我们在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，紧紧围绕全县重大战略部署制定支出政策、安排财政资金、加强服务管理，坚定信心，迎难而上，改革创新，奋发有为，努力完成全年财政预算任务，为进一步开创全县高质量转型发展的新局面提供有力支撑和保障！以优异成绩迎接中华人民共和国成立70周年！