增值税网络申报客户端软件有多个,企业可以自行选择用什么软件,比较常见的有威尔(eWela)网络申报客户端软件、E-TaxClient (ETC)企业电子报税系统、高信(GaoXin)网络申报客户端软件、易税(EasyTax)网络报税软件系统及航天信息申报认证系统。也可以选择当地国税提供的免费申报系统(若当地有提供诸如国税网上办税服务厅之类的)。下面以ETC 报税系统为例。
登录申报系统
选择网上认证
这是平常我们通过网络认证进项发票的入口,将发票放入扫描仪,系统会自动读入有关认证发票信息,包括进项金额等(如果没有付费购买网上认证功能,那么发票需要到税务机关办事大厅手工认证,在申报抵扣时,需要点击“下载”,将存在税务服务器上有关本公司进项数据导入申报系统)。
将发票放入扫描仪后
扫描进行
报表编制
数据下载
注 意
该表中是当月已认证通过的发票信息清单,我们可以凭此与我们会计账中“应交税费——应交增值税(进项税额)”进行核对,若不一致,需要检查会计处理是否有误,比如是否有发票没有认证的也记录到进项税中,已收到的发票没有认证,可以另设一个科目“应交税费——应交增值税——进项税额(待抵扣进项税额)”,等到下月认证后从此科目转到“应交税费——应交增值税(进项税额)”。(www.xing528.com)
下载本月专用发票存根联信息
企业上月开票情况,因为已经在纳税申报期前,一般是月初10 号前已通过防伪税控制开票系统抄报税操作,将有关数据传送到税务局。我们点开“防伪税控增值税专用发票存根联明细”(销项抄报税发票明细),点“数据下载”,国税服务器上有关本公司的当月开票信息可以显示出来。
如果当月还有“运输发票”“机动车销售发票”认证过的,如下图下载相关数据到申报系统,并与会计记录核对。
运输发票认证明细
上述核对完成后,点“增值税纳税申报表”,填写有关主表及附表,数据填写完成后,点“报表编制”。
报表编制
需要注意的是,2013 增值税纳税申报表需要先填写附表再填写主表,附表(一)及(二)中部分数据是从系统下载的,需要根据实际申报抵扣情况进项相应栏目调整。附表一开具税控发票数据根据税控抄报税数据而来,不能改动,开具其他发票,未开具发票等栏目需要会计根据实际情况填写,该栏销售数据需要与财务报表中有关科目具有内在逻辑关系。附表二抵扣情况,认证相符的税额与我们实际申报抵扣数据若有调整,我们在相应栏目修改数据,如进项税额转出等,但要注意的是相关数据需与我们财务账面上的记录一致。
第九步:核对无误,点上图“申报”按钮即可。
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