虚拟货币：定义和特征分析

虚拟货币作为虚拟财产的一部分，是约定的货币，与法定货币共同组成了数字货币体系。

（一）虚拟货币的定义

反洗钱金融行动特别工作组（FATF）作为国际上最重要的政府间反洗钱国际组织将虚拟货币定义为：一种可以以数字形式交易，具有交易媒介和（或）计价单位（或）价值存储功能，但在任何法域不具有法定货币地位的数字形式的价值。[19]国际货币基金组织（IMF）则将虚拟货币定义为是价值的数字化表现，由私人机构发行并使用的自有记账单位。[20]英国将虚拟货币定义为私人货币，日本将虚拟货币定义为合法货币，而美国的一些州将虚拟货币定义为数字资产或大宗商品，瑞士的定义是非证券资产，新加坡的定义是资产。就我国而言，不同阶段对虚拟货币的定义是有所不同的。2013年，中央人民银行将虚拟货币的典型代表——比特币定义为是“特定的虚拟商品”，否定了比特币的货币地位。2017年，中央人民银行对其虚拟商品的属性进行了否定，明确指出虚拟货币不由货币当局发行，不具有法偿性与强制性等货币属性，也未给出较为明确的定义。

（二）虚拟货币的特征分析

虚拟货币缺乏中心化的发行机构、存储机制以及管理体制，与传统货币相比而言，具有以下几个特征：

1.占用空间小，存储容量大

一台计算机或者一个智能卡就可以储存无限额度的虚拟货币，这与传统的货币相比较而言，没有中心化的存储机制，携带方便，且不容易暴露，运输更加安全。(www.xing528.com)

2.流通速度快，国界跨度强

虚拟货币因其便于携带，可以通过互联网、电话线等媒介瞬间发生转移。另外，虚拟货币和传统货币相比而言，无需经过银行这个中心化的中介进行审核，极大地加快了其在金融市场上流通的速度。同时，虚拟货币的发行和人民币只能由中国发行、美元只能由美国发行不同，并不是由某一个特定的国家发行，并可以通过网络跨越国界其至任何其他国家，不存在类似人民币、美元、欧元、日元等之间的区别，能够打破传统货币发行的国界限制，并能平等开放的在全世界范围内流通。

3.隐蔽程度高，约束限制少

比特币等虚拟货币将区块链作为底层技术支撑，通过公开的密钥技术，可以摆脱对注册账号的依赖，可以在网络上匿名进行交易。不仅如此，交易的双方还可以通过网络随意更改收款地址，以此来隐藏自身的真实信息。另一方面，虚拟货币的发行、存储和管理都是去中心化的，甚至虚拟货币的交易也不受政府机构和中央银行的控制。因此，虚拟货币和传统的货币相比而言，受到的约束和限制的条件就比较少，能够自由地在金融市场上进行流转。

4.风险系数高，追查难度大

虚拟货币作为互联网金融的去中心化的产物，带来了诸多的商机，正因为其自身的优势却容易被不法商家进行炒作，极易成为洗钱犯罪的工具，利用虚拟货币不断地拓宽金融犯罪的渠道，使虚拟货币成为金融犯罪的诱饵。加之虚拟货币的交易可以完全匿名进行，交易不需要信用卡和银行账户信息，不受政府机构和银行系统的约束和限制。交易完成后不能通过传统的资金交易记录来追查资金来源与去向，这使得传统监管手段失灵，追查起来的难度较大，监管难以进行。