短期偿债能力分析及时偿还债务

财务分析是按照财务会计的核算资料，通过特定的方法，对企业财务活动及其结果实施分析和评价的一项工作。通过财务分析，可以有效掌握各项财务计划的完成情况，评价企业的财务状况，研究和掌握企业财务活动的运行规律，进一步改善财务预测、决策、预算和控制，提高企业的管理水平，增强企业经济效益。

由于财务分析的目的不同，财务分析的侧重点也不一样。一般而言，财务分析的内容主要包括：

对营运能力的分析。既要从资金运转率等资本周转期的角度，来评价企业资产利用效率的高低，又要从资本结构的角度，来分析该组织资产构成的合理性。

对综合财务能力的分析。从总体上评价企业的综合财务能力，评价企业各项财务工作的相互联系与协调情况，摸清企业经营活动中的优势和不足，提出改进企业工作的方向。

对盈利能力的分析。主要分析企业的运营活动和投资活动所产生效益的能力，包括企业盈利能力的分析、社会贡献能力的分析、资本保值增值能力的分析以及上市企业税后利润的分析。

对偿债能力的分析。包括短期债务偿还能力的分析和长期债务偿还能力的分析。短期偿债能力分析主要分析企业的债务能否得到及时偿还。长期偿债能力分析主要分析企业资产对债务以及利息的偿付能力。

围绕财务管理的五个环节，作为一名企业经营者或财务负责人，日常的财务工作主要包括以下几方面内容：

一、对会计报告进行审核

虽然企业财务人员每日要做的工作很多，但其中最基础的还是会计核算。企业经营者或财务负责人作为企业财务活动的最高组织指挥者，其首要的任务就是组织好企业内部的会计核算工作。可以说，企业所有的财务管理活动都是建立在及时、全面、真实的会计核算的基础之上。会计核算作为企业财务管理工作的基础，其工作又非常的具体和繁杂。企业经营者或财务负责人并不要求自己亲自去做会计，而主要是组织企业内部会计核算体系的建立、相关财务管理制度的建立，以及培养一支有战斗力的会计团队，确保企业会计核算满足国家政策、企业发展的要求。而会计核算的所有工作最终是以会计报告的形式综合反映出来，企业经营者或财务负责人通过审核财务报告来监管企业会计核算、监管经营期间执行各项制度、政策的情况，监控企业预算执行的过程与结果。

二、对企业经济活动进行分析

由于企业财务报告的专业性、综合性比较强，许多财务数据也比较笼统，它只能综合性地反映企业的某些经营状况，至于其间隐含的许多具体经济信息都无法一一反映。为确保管理者能读懂其中专业性的内容，企业经营者或财务负责人应利用自己的专业知识，通过对企业经营过程的全面了解，利用掌握的专业分析方法，对企业经营活动进行综合分析，为企业战略决策提供保障。

三、不断完善企业的财务制度

企业作为营利性的经济组织，无论大小，其组织管理具有共性，那就是制度化。当前，我国正在大力实施依法治国，而以法治替代人治也是企业发展的必然选择。财务管理作为企业管理中的一个核心组成部分，财务管理活动的体系化和制度化必不可少。作为企业财务活动的最高组织者，企业经营者或财务负责人是这一制度体系建设的组织者，应组织好对企业内部各项财务管理制度的制定、执行，组织好对国家财税政策法规的学习与执行。(www.xing528.com)

四、组织开展财务预算

随着企业规模的不断扩大，预算管理在企业管理中的地位将越来越突出。财务管理活动更是如此。达到一定规模的企业，财务管理的主要工作也是围绕财务预算展开的。企业经营者或财务负责人作为财务管理方面的最高组织者，组织企业财务预算的编制是其重要一项工作内容。预算编制只是财务管理的最初工作，关键还在于后续的执行。要使财务预算在执行中不出偏差，进行预算的日常监督检查必不可少。只有这样，才能真正做到事前有预算、事中有控制、事后有分析。

五、对企业营运资金的合理使用

人们常将企业的资金比喻成人身上的血液，人缺少血液就会生病或是死亡。企业也是一样，缺少资金企业也就岌岌可危，资金运行不畅也会出现经营的困难。企业的经营过程实质上就是一项资金转化成另一项资金的过程。从货币资金开始，经过启动资金、生产资金、销售资金这几个环节，一个循环之后再次回到货币状态，不断往复循环。在企业资金的流动过程中，为确保资金满足需求、运行顺畅，需要对资金使用进行合理调配，这也是企业财务管理的重要内容之一。

六、科学控制企业成本

当今的市场竞争越来越激烈，独门生意可谓凤毛麟角，绝大部分的商品在市场上都能找到相关的替代品。在激烈的市场竞争中，产品的质量好坏和成本高低就显得十分重要。而产品的成本在很大程度上也决定了企业的盈利水平，决定了企业的命运。成本控制是企业财务管理的重要内容，也是企业经营者或财务负责人工作的重点之一。科学组织企业的成本管理、控制企业的成本支出，也就成为他们必须做好的一件大事。

七、为企业扩大再生产进行融资

资金对企业的重要性不言而喻。在企业的生产经营过程中，资金需求量是随着生产的发展而不断变化的。而由于各方面条件的限制，一个企业不可能总是拥有大量的、可供需求的资金。因此，在需要扩大再生产时，绝大多数的企业需要向资本市场、金融市场进行融资，这也是企业经营者或财务负责人的重要工作之一。

八、科学进行投资决策

企业要想实现更快发展，除了抓好生产经营外，投资也是一项重要工作。如果说日常的生产经营决定着企业的短期生存状况，那么投资则决定着企业的长远生存和发展。企业经营者或财务负责人作为企业财务管理方面的最高组织者，组织投资决策，并对所需资金进行筹措，是他们的一项重要工作。

九、积极开展纳税筹划

依法纳税是每个企业的强制义务。虽然纳税对企业来说都是一件十分光荣的事情，但无论怎样，纳税必然会引起企业资金的净流出，这对企业来说并非好事。企业既要做到依法纳税，又要努力避免资金过多、过快地流出。这就要学会进行业务调控，开展纳税筹划。通过进行税务筹划，在遵守国家法律法规的前提下，合理调节企业的纳税金额，对企业发展至关重要。