详解补充医疗保险的各种形式

企业或机关事业单位自愿决定是否实行补充医疗保险计划，国家给予政策上的鼓励和扶持，只有参加了基本医疗保险的用人单位才能办理补充医疗保险。按照保险待遇的不同，补充医疗保险分为企业补充医疗保险、国家公务员医疗补助、职工医疗互助保险、大病保险、医疗救助、商业医疗保险等。

（一）企业补充医疗保险

企业补充医疗保险是企业在参加城镇基本医疗保险的基础上，国家给予政策鼓励，由企业自主举办或参加的一种补充性医疗保险形式。主要形式有商业医疗保险机构经办、社会医疗保险机构经办以及大集团、大企业自办。补充医疗保险基金用于企业按规定参加当地基本医疗保险，对城镇职工基本医疗保险制度支付的待遇以外，由职工个人负担的医药费用的适当补助，减轻参保职工的医疗费负担。企业补充医疗保险费在工资总额4%以内的部分，企业可直接从成本中列支，不再经同级财政部门审批。企业补充医疗保险资金由企业或行业集中使用和管理，单独建账，单独管理。

（二）国家公务员医疗补助

国家公务员医疗补助是在城镇职工基本医疗保险制度的基础上对国家公务员的补充医疗保障，是保持国家公务员队伍稳定、廉洁，保证政府高效运行的重要措施。医疗补助经费主要用于超过最高支付限额以上、符合基本医疗保险用药、诊疗范围和医疗服务设施标准，个人自付超过一定数额的医疗费用。

公务员医疗补助的范围包括:符合《国家公务员暂行条例》和《国家公务员制度实施方案》规定的国家行政机关工作人员和退休人员；经人事部或省、自治区、直辖市人民政府批准，依照公务员制度管理的事业单位的工作人员和退休人员；经中共中央组织部或省、自治区、直辖市党委批准，列入参照国家公务员制度管理的党群机关，人大、政协机关，各民主党派和工商联机关，以及列入参照国家公务员管理的其他单位机关工作人员和退休人员；审判机关、检察机关的工作人员和退休人员。确定这个范围主要是依据国家公务员管理制度的规定。

医疗补助的筹资标准，参照享受医疗补助人员当期的实际医疗消费水平、基本医疗保险保障水平和工资收入水平。

（三）大额医疗费用保险(www.xing528.com)

大额医疗费用保险是在参加基本医疗保险的基础上，由用人单位（或职工个人）出资，按本单位职工和退休人员缴费基数的一定比例或定额缴纳大额医疗保险费。职工和退休人员缴纳了大额医疗保险费的即享受大额医疗保险待遇，发生超过基本医疗保险统筹基金最高支付限额的医疗费用时，由大额医疗保险基金补助其一定的医疗费用。由基本医疗保险经办机构内设大病保险基金，明确大病保险的给付范围和标准。该大病保险费用与基本医疗保险费用合并征收，专项管理，年终支付。

（四）职工医疗互助保险

职工医疗互助保险是工会组织主办，职工自愿参加，以职工筹资为主，在国家法定基本医疗保险待遇之外，对参加互助医疗的职工及家属发生疾病、非因工负伤等特殊困难时给予经济帮助的保险。

（五）医疗救助制度

医疗救助制度就是通过政府拨款和社会捐助等多渠道筹资建立基金，对患大病的农村五保户和贫困农民家庭、城市居民最低生活保障对象中未参加城镇职工基本医疗保险人员、已参加城镇职工基本医疗保险但个人负担仍然较重的人员，以及其他特殊困难群众给予医疗费用补助（农村医疗救助也可以资助救助对象参加当地新型农村合作医疗）的救助制度。

（六）商业医疗保险

商业医疗保险是医疗保障体系的组成部分，单位和个人自愿参加。国家鼓励用人单位和个人参加商业医疗保险，商业医疗保险是由保险公司经营的营利性的医疗保障。消费者依一定数额交纳保险金，当身患疾病时，可以从保险公司获得一定数额的医疗费用补偿。补充社会医疗保险也往往由社会保险机构主办，由商业保险公司经办。商业医疗保险分为人寿保险、健康保险、意外伤害保险等保险业务。