合规管理体系建设的开展现状及存在的认识误区

当前，很多企业均按照《指引》要求在持续开展合规管理体系建设，通过明确领导机构、组织机构，明确对合规管理的重点领域、重点环节、重点人员的关注建立一整套管理机制体制，强化合规评价考核等保障措施，积极稳妥地推进合规管理工作。但在实践中，也存在一些认识上的偏差，如对原有全面风险管理、法律风险防控、内部控制、安全环保及企业内部监督体系等如何融合没有清晰的思路和定位，对各层级的职责、不同防线的任务认识模糊，对如何优化现有合规管理资源没有很好的设计，对合规的底线思维以及商业容错思维的关系没有准确地把握，等等^[22]。

凡此种种，其实都源于一种理论上的认识误区。现代企业的合规管理，应具备信息社会的现代思维：

首先，要突破逻辑实证论的局限，从经验判断转为价值判断。逻辑实证论以逻辑为工具，通过观察、比较等实证方法进行推导，是完全的理性主义，现实企业管理中，受经济发展阶段、企业家哲学、社会特殊发展背景、企业价值观念等影响，逻辑实证论不能完全考虑价值判断、人文关怀、感性认知等，从而忽视了企业管理的价值追求、道德选择等因素。

其次，要突破线性因果论的局限，从线性思维到系统思维。因果论强调事物内在联系的必然性，认为任何现象的发生都有着彼此制约的原因和结果，其局限在于，现代企业管理不同于物理现象之因果关系，互联网时代信息交互扩散和放大的特征会使因果关系模糊复杂，很难用线性因果判断真正的因果关系，因果论对于大量的信息相互交织的企业管理现象难以给予清晰的解释，这是需要用系统思维去全面衡量并作出准确判断。(www.xing528.com)

再次，突破科层控制论的局限，从纵横分割到融合治理。工业化社会的科层制具有严格的等级程序和条块分割的职能结构，以及自上而下的隶属关系、照章办事的僵化的纪律约束，互联网时代的企业具有开放、跨界、多元、共享、融合等属性，有去科层化实现扁平化管理的需求，融合治理也是合规管理双线汇报的现实要求，需要企业不同治理主体、内设部门之间建立协商、信任的合作关系，从而在开放、融合的状态下实现风险防控。

我们相当一部分从业人员认为，合规是底线，不允许突破，合规风险要控制，不能出险等。作为市场经济的主体，企业的盈利性是重要特性，企业的商业行为是企业日常的重要组织行为，商业风险又是企业面临的在商事活动中不可回避的风险。因此，商业思维的合规意识就显得尤为重要。因此，在合规管理中，一定要区分规范性风险和商业性风险，企业风险应该可以分为相互独立的两类，即：规范性风险和商业性风险，在规范性风险领域，应该加强合规管理，杜绝风险产生；在商业性风险领域，则应该包容错误，鼓励承担风险^[23]。