采购控制措施
在公司的采购活动中，为了完善和健全企业采购行为，进行采购时要进行适当的采购控制，具体做法如下：
1.采购部门应与仓储、会计、验收和运输部门分离。只有将采购部门和其他部门分开，才能进行职能分工和业务监督，更好地进行采购活动的执行与控制。
2.大额的采购应通过招标的方式选择供应商。招标的选择形式能够更好地体现采购控制的公平公正原则。
3.所有的采购要经采购部门填写请购单。请购单须经审批才能生效。
4.由采购部门负责货物的采购。专门的采购部门有利于责任的划分和职责的明确。
5.采购部门应指派专人审批核准购货价格。
6.采购一般要有经审批的购货订单（某些情况下，是购货合同），具有法律效力的购销合同能够更好地保护企业和供货商的权益。
7.购货订单预先连续编号，并妥善保管，保证只有经授权的人员才能接触。
8.由独立于采购、会计、仓储等部门的验收部门负责采购货物的验收。
9.验收部门要及时对所收货物的数量和质量进行检查，并出具验收报告。
10.验收报告预先连续编号，并妥善保管，未经授权，不得接触。(www.xing528.com)
11.验收报告一式多联，分送会计、仓储和采购等部门。
12.发生部分到货，应正确地予以记录，并做好在途货物的监督和控制。
13.对验收不合格的货物，验收部门应送交运输部门，并做好记录。运输部门负责处理需退出的货物，并做好记录。退货单、货运单等应一式多联，其中一联应送交会计部门入账。
14.收到供应商的发票，应及时做好记录，并与购货订单、验收报告核对。
15.会计部门负责将供应商发票和相应的购货订单、验收报告进行核对，核实数量、价格及其他有关的条款。
16.应付账款、应付票据明细账（或应付凭单登记簿）定期与总分类账进行核对。
17.购货发票与应付账款、应付票据明细账或应付凭单进行核对。
18.单已到、货未到时，应对该类发票进行检查，以监督在途货物的送达。
19.货已到单未到时，应对相应的验收报告进行经常的检查。
20.为雇员需要进行的采购应经专人审批，并记录于单独的总分类账户。
21.采购业务的账务处理由会计负责，而不能由出纳负责。即使由出纳编制现金支付的原始凭证，会计部门也应编制付款凭单并予以归档。
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