洗钱罪认定及犯罪对象违法行为分析

（一）罪与非罪的界限

1.洗钱罪与非罪的认定。其关键是行为人所掩饰、隐瞒的是否是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗罪的所得及其产生的收益。如果不是上述对象，则不构成本罪。如行为人李某盗窃所得2万元人民币，王某为他提供资金账户。王某的行为虽然违法，但不构成洗钱罪。

2.“自洗钱”行为的认定与处罚。《刑法修正案（十一）》规定了“自洗钱”行为，在具体适用时，要特别关注新增“自洗钱”行为构成洗钱罪的规定。上游犯罪分子实施犯罪后，掩饰、隐瞒犯罪所得来源和性质的，构成上游犯罪和洗钱罪，应实行数罪并罚，而不再被上游犯罪吸收。司法机关在办理上游犯罪案件时，应当同步审查上游犯罪主体以及其他涉案人员是否涉嫌洗钱犯罪。在审查起诉时发现遗漏认定洗钱罪的，应当要求相关部门移送起诉或者自行侦查；对于证据确实、充分的，可以直接以洗钱罪追加、补充起诉。

（二）此罪与彼罪的界限(www.xing528.com)

1.洗钱罪与走私罪、毒品犯罪的界限。刑法第156条规定，与走私罪犯通谋，为其提供资金、账号、发票、证明，或者为其提供运输、保管、邮寄或者其他方便的，以走私罪的共犯论处；刑法第349条第3款又规定，事先与毒品犯罪分子通谋，而为其窝藏、转移、隐瞒毒品或者犯罪所得的财物的，以走私、贩卖、运输、制造毒品罪的共犯论处。由此可见，在这种情况下，洗钱罪与走私罪、毒品犯罪的区别主要在于事先是否通谋。如果事先与走私罪犯罪分子通谋，为其提供账号的，那就构成走私罪，而不是洗钱罪；如果事先与毒品犯罪分子通谋，而为其窝藏、转移、隐瞒犯罪所得财物的，那就构成走私、贩卖、运输、制造毒品罪，而不认定为洗钱罪。

2.洗钱罪与包庇毒品犯罪分子罪的界限。包庇毒品犯罪分子罪是指行为人为掩盖走私、贩卖、运输、制造毒品犯罪分子的罪行，而向司法机关作假证明，或者帮助其毁灭罪证，以使其逃避法律制裁的行为。二者的区别是：①从作案方法上看，洗钱罪是对犯罪所得通过金融机构中转或者其他方式，使犯罪所得的资金“合法化”，掩盖和隐瞒赃款的性质和来源；而包庇毒品犯罪分子罪是通过向司法机关作假证明，或者帮助其毁灭罪证，掩盖其罪行，以使其逃避法律制裁。②从行为的对象上看，洗钱罪的犯罪对象主要是犯罪所得的赃款；包庇毒品犯罪分子罪的犯罪对象既有赃款，也包括赃物和犯罪分子本人。

3.洗钱罪与窝赃罪的界限。两罪在犯罪客体上都妨碍了司法机关的正常活动，在犯罪对象上都是犯罪所得的财物，在主观方面都是出于故意，因而二者有相似之处。但是，二者又有明显的区别：①侵犯的客体不完全相同。洗钱罪侵犯的是复杂客体，而窝赃罪侵犯的是单一客体。②客观方面的表现不同。洗钱罪表现为掩饰、隐瞒犯罪所得的性质和来源，而不是犯罪所得本身，而窝赃罪则表现为窝藏犯罪所得的赃款、赃物本身。③犯罪手段不同。洗钱罪是利用提供银行账户、转账、汇款等掩饰、隐瞒的手法进行，而窝赃罪则是采取提供隐藏处所的手段进行。④犯罪对象的范围有所不同。洗钱罪的犯罪对象仅限于毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、走私犯罪等七类犯罪的所得及其收益，而窝赃罪的犯罪对象则包括刑法规定的所有犯罪所得的赃物。⑤犯罪主体不同。洗钱罪由自然人和单位构成，而窝赃罪只能由自然人构成。