参保人筹资水平需求的研究成果

医疗保险基金筹资水平的确定取决于所要化解的疾病风险。从化解疾病风险的程度不同，医疗保险可以分为各类常见病保险和大病医疗保险等。并不是所有的风险都需要转嫁，风险发生的灾难性越明显，越可能给行为人造成严重的经济损失，就越可能需要通过保险的形式规避风险。除了风险的灾难性特征，人类社会的发展水平也会影响人们的风险规避态度。在自然状态下，人们没有更多的选择，只能靠天吃饭，风险自留成为常态。但是，随着经济社会的发展和保险技术的出现，使得通过保险原理规避风险成为可能。所以，医疗保险基金的筹资主要取决于社会经济发展水平以及人们对待风险的态度。现代社会医疗保险项目中企业是最主要的缴费主体。随着一个国家经济发展水平的提高，企业获得可观的经济收益，可供用来化解疾病风险的支出数额就越高，那么医疗保险基金筹资数额就越高。一些外生变量的长期变动影响到未来医疗保险基金的筹资水平，如人口年龄结构和疾病谱的变化。医疗保险基金的筹资水平主要取决于缴费基数、收缴率、缴费率、财政补贴、利息收入和其他收入等；而收缴率和缴费基数这两个变量可以观察参保人用脚投票状况。

缴费基数是指纳入医疗保险基金缴费的收入，当前城镇职工基本医疗保险基金缴费基数主要由工资性收入组成，在实际征收中，医保经办机构和税务部门会对纳入缴费的工资进行核算，所以，并非全部的工资性收入都会纳入社会医疗保险基金缴费基数中去。在征收社会保障税的国家或者国民健康保险的国家其缴费基数则要广泛得多。作为社会医疗保险基金缴费重要依据之一，缴费基数参照标准往往是上一年度社会平均工资。所以，缴费基数往往随着经济增长、就业状况、工资水平和收入结构的变化而变化。

缴费率是指缴费数额占缴费基数的比重。城镇职工基本医疗保险的缴费率各地有所差异，如2018年上海规定城镇医保（含生育保险）的单位缴费率为7.5%，个人缴费率为2%，由于上海市还规定了医疗费用附加缴费率为2%，所以，上海市社会医疗保险基金综合缴费率为11.5%。通常缴费率比较稳定，但是，近年来随着医疗保险基金结余的增多，降低企业综合社会保险费用负担率的呼声较高，社会医疗保险基金缴费率有下降趋势。(www.xing528.com)

收缴率是衡量社会医疗保险基金实际缴纳和应该缴纳之间的比率，收缴率的高低，取决于社会医疗保险基金收支制度的健全程度、社会医疗保险基金筹资的监督力度、对于违法不缴与漏缴等情况的控制程度，也取决于实际缴纳单位的费用承受能力。西方经济学家拉弗（Arthur Betz Laffer）提出了“拉弗曲线”，认为税收收入与税率之间存在着倒“U”关系，即有一个最优征收点。尽管社会医疗保险基金不属于“税”的范畴，但是其收缴率与缴费率之间也有着内在的联系。

利息收入、财政补贴和其他收入也构成了社会医疗保险基金筹资的一部分，由于社会医疗保险基金结余明显，利息收入可以作为社会医疗保险基金筹资的补充。但是，由于我国社会医疗保险基金类产品按照同期银行存款利率结算，基金增值能力有限。财政补贴不仅是国家公务员和事业单位人员的社会医疗保险基金筹资的来源，而且随着政府公共卫生支出的增加，在医药卫生体制改革中政府职能的归位，各类健康事业中的财政支出也将增加；在城乡居民基本医疗保险基金筹资中，财政补贴也促进了制度的建立。