银行机构企业文化研究

作为后金融危机时代各国金融改革的重要内容，银行文化成为强化银行机构法律责任、高效履行银行法律义务的核心内在要求。文化常常被定义为“包括知识、信仰、艺术、道德、法律、风俗，以及人们作为社会一员，在社会生活中所习得的一切能力与习惯的复合产物”。而就特定的金融业与银行机构而言，文化则表现为多样性、复杂性以及某种程度的共性。首先，作为一个极为抽象的概念，银行文化常常难以界定，而在实践操作中也未存在或发现某一标准的、一致的“好”或“坏”的文化范式。而作为一种企业的个性象征，不同银行机构在其文化上也体现了极大的差异性和多样性。例如，虽然金融监管部门可以依据法律、法规及指引等较为明确地判定某银行机构是否存在“不当行为”（misconduct），但却往往无法判断其文化是否属于所谓的“不当文化”（mis-culture）（BSB UK，Annual Review2015/2016，2016）。

虽然我们常常难以确定银行文化的具体内涵与范畴，也无法设计某一个“好”的、“统一”的银行文化模板或标准，但依据以往的经验，我们依然可以总结、归纳出某些特定的、良好的企业文化的特征。这包括银行机构对其目标、价值观有着清楚的认识，对客户、员工、会员、投资者和监管部门等利益相关方表现出充分的尊重，管理层能够真正以身作则来领导管理团队，以及银行产品和服务在设计过程中会充分考虑客户的需求、能力及其利益最大化，并符合监管要求与指引（BSB UK，Annual Review2015/2016，2016）。与此相对比，不良的银行文化则表现在银行机构频繁违反金融监管要求，发生违法、不当行为，拒绝承认错误或从错误中习得教训，明显缺乏风险意识及风险管理观念，以及缺乏对客户和同行应有的尊重，并无法包容持不同意见者或是不符合其所期望的“特定类型”的人员（stereotype）等。（BSB UK，Annual Review2015/2016，2016）。(www.xing528.com)

在后金融危机时代，各国金融监管机构从立法层面加强了对银行业文化的监督与完善。英国政府在2013年《金融服务法案》中着重强调了应大幅度提高银行业的道德水平及专业技能，惩处银行机构的违法、违规及不当商业活动及行为，从而从根本上改良银行业文化及行业标准。英国议会在其《银行业改良》（Changing Bank for Good）的报告中也进一步强调了银行文化在改良银行业弊端、消除违法及不道德行为方面的关键作用。同时，各国金融监管部门还创设了一些行业监督及自律机构，以促进银行文化的改良以及标准的持续提高。例如，英国政府专门设立两个专业性的监管机构——银行业标准委员会（BSB）与固定收益、外汇和大宗商品市场标准委员会（FMSB），其重要目的在于提高金融业的行为准则、业务能力和企业文化；英国特许银行专业标准委员会注重推广企业文化在银行经营活动及行为中的重要性，并特别强调职业伦理对银行良好文化形成与落实的重大影响与积极作用，英国特许证券和投资研究所（CISI）则通过特定的职业道德考试来考核相关金融从业人员的诚信度与职业操守等。此外，在司法层面，各国法院也意识到不良银行文化的所导致的巨大损失，所造成的恶劣的经济、社会后果，并受理了一系列针对银行违法、违规及金融犯罪的法律诉讼案件。此外，良好银行文化也成为银行机构公司治理的关键组成部分。国际清算银行（BIS）发布的新版“银行机构公司治理准则”重点强调，良好公司治理的一个基本特征就是建立适当的企业文化，加强银行商业活动的责任感与道德操守，特别是发挥企业文化在强化银行风险意识、控制风险承担以及加强风险管理等方面起到的重要作用。作为银行商业活动的一个基本组成部分，（强调诚实和正直标准的）银行文化与银行内的每一个人都息息相关，而其中银行董事会成员和高层管理人员应特别注意以身作则，起到重要的示范作用。在实际操作过程中，银行应特别注意时刻保持较高的道德水准，并严格遵守具体的法律条文及其背后的法律精神。若银行（因未建立合理的企业文化）忽略其对银行股东、客户、雇员以及市场等相关利益方的不利影响，那么即便是在没有违背法律的情况下，往往也会导致重大的负面报道并直接损害其声誉（BIS，2015）。