银行董事的忠诚义务及利益冲突

与谨慎义务类似，银行董事的忠诚义务也适用一般（非金融）公司董事忠诚义务的标准，即银行机构的董事与管理层应以善意、追求银行利益最大化的原则从事相关商业活动，不得因追求董事或管理层个人的利益、其他相关个人与群体的利益而牺牲银行及其他董事的合法权益（BIS，2014；OECD，2013）。但银行董事的忠诚义务又具有行业特殊性，这突出表现为银行董事与银行间、银行与利益相关方间的各类利益冲突。这些利益冲突主要源于银行的各种金融活动与其扮演的市场角色，包括但不限于银行与其顾客的利益冲突、银行董事或高层管理人员与顾客的利益冲突，或者当银行作为一个大集团（如银行控股集团）的一部分时与集团公司间的利益冲突。而在某些特定情景下，上述利益冲突表现得更加突出，如：银行向某企业发放贷款，但同时其自营业务又在买卖该企业发行的债权或股票；银行董事和管理层与申请贷款企业间存在直接或间接的经济利益关系，如持有该企业的股份、从该贷款中获得某种私人利益等（且没有向银行披露），以及银行董事利用其作为银行运营决策者的职位之便，促使银行以极低的价格授予其股份和期权，制定高额的薪酬方案，或者向客户索取不当的经济利益等（BIS，2011）。

在实际操作中，银行董事忠诚义务常常体现在关联交易中（Garner v.Pearson，1982，1984；First Nat’l Bank of La Marque v.Smith，1977，1980）。尽管银行与银行董事间的关联交易不被禁止，但考虑到利益冲突问题，这类交易往往会受到极为严格的审查。例如，关联银行董事必须向董事会披露所有相关的信息，证明其在关联交易中的善意，以及此种交易的公平性；关联交易必须严格符合相关法律法规并参照与普通客户相同的客观交易标准，且关联交易的决策过程必须以书面的方式予以详细记录。银行董事的忠诚义务还包括利用银行机会，即将属于银行的交易机会篡夺为个人所有，以谋求个人利益最大化。在操作中，董事忠诚义务的判断标准取决于该机会是否同银行现有及未来的活动紧密相关，是否能为银行获得相关的业务与经济利益（Villa，2013）。(www.xing528.com)