偿贷还款能力评估主要考察分析项目的财务情况及偿债能力，对银行和企业具有十分重要的意义。项目的建设期为2011～2013年，项目建成后开始运营，逐步收回建设成本，贷款偿还期为20年。项目总投资为24535万元。其中亚行贷款19628万元。
7.4.1 还款资金来源
本项目的还款资金来源主要为湿地公园门票收入、餐饮娱乐收入、会展及接待中心收入、土地出让增值收益以及度假村的收入等。
1.湿地公园门票收入
根据道路长度法，周转率按1.5计，经统计汇总计算，各景区环境容量如下：
湿地生态科教区瞬时容量为921人次，日容量为1198人次；
湿地生态体验区瞬时容量为2223人次，日容量为2890人次；
湿地生态产业区瞬时容量为1891人次，日容量为2458人次；
湿地生态保育区瞬时容量为509人次，日容量为662人次；
湿地生态封育区区瞬时容量为446人次，日容量为580人次。根据以上各景区日环境容量，则张掖湿地公园的合理环境为7800人次。
饱和环境容量
饱和环境容量为日环境容量扩大2.5倍所得，即：
7800×2.5=19500（人次）
超饱和环境容量
超饱和环境容量为日环境容量扩大5倍所得，即：
7800×5=39000（人次）
年环境容量
根据张掖湿地公园的开发状况、游览天数、日周转率等综合考虑，公园的年环境容量为187.2万人次。
根据张掖市旅游市场潜力基数情况，随着湿地公园的开发建设和完善，年接待人次为公园年环境容量的15％，即28.08万人次，并随着旅游事业的发展而增加，在未来的五年中以3％的速度增长，从2021年以后接待人次保持不变。公园门票按10元/张计算，2020年之后收入保持不变。如表4-69所示。
表4-69 2016-2020年门票收入
2.餐饮娱乐收入
餐饮娱乐等项目的消费，可根据当前年的接待人次来计算，按人均20元计算，2020年之后收入保持不变。如表4-70所示。
表4-70 2016-2020年餐饮娱乐收入
3.会展及接待中心
项目建成后，按每天收入5000元，全年共营业300天计算，则年收入为150万元。(www.xing528.com)
4.土地出让增值收益
土地出让增值收益按10年开发期计算，滨河新区可开发出让土地面积690 hm2，按每年66.67 hm2土地出让，每年按0.67万元/hm2增值收益计算，该区域每年的土地出让收益约为1亿元。
5.度假村
按当前年接待人次的10％入住度假村计算，餐饮、停车、购物、娱乐等项消费，按人均100元计算，2020年之后收入保持不变。如表4-71所示。
表4-71 2016-2020年度假村收入
7.4.2 项目支出
项目建成后，考虑到本项目为公益性事业，缴税方面不需考虑，其主要支出为员工工资、水电费、管理费、维护费、宣传费、办公费用以及其他费用等。
根据国家发改委、建设部颁布实施的《建设项目经济评价方法与参数》第三版，以及国家最新财税制度和行业有关规定，本项目每年各项费用支出大约在1300万元。
7.4.3 收入总计
根据上述项目效益收入和项目支出，可以求得项目建成之后，每年的收入总和。2020年之后，每年的收入保持不变，如表4-72所示。
表4-72 各年收入合计 单位：万元
续表
经过计算，大约需要25年时间能收回亚行投资，即本项目的静态投资回收期为25年。
7.4.4 贷款还本付息计算
湿地保护工程申请亚行贷款2886.5万美元，按照1∶6.8汇率换算成人民币为19628万元，综合各项因素，亚行贷款年利息暂定为4.00％，贷款还款期为生产期20年。按等额偿还贷款本金计算贷款偿还能力，计算结果详见表4-73。
表4-73 还本付息计算表 单位：万元
续表
7.4.5 贷款偿债能力分析
1.外汇平衡情况
就本项目偿还国外贷款的问题，根据《中国人民银行关于进一步改革外汇管理体制的公告》的规定，外资的偿还能力继续实行“谁借谁还”的原则，本项目可根据借款协议，开立现汇账户，用人民币办理购汇，存入偿债基金专户，用以归还亚行贷款本息，以防范外汇风险，保持本项目的外汇平衡。
2.贷款偿债责任
本项目的亚行贷款本息由张掖市市级财政统借统还。
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