信用风险防范：原因与解决办法

企业信用风险是指在以信用关系为纽带的交易过程中，交易一方不能履行给付承诺给另一方造成损失的可能性。企业最大的、最长远的财富是客户，然而，企业最大的风险也来自客户。很多公司就是因为应收账款回收不力，轻则造成企业的流动资金紧张，重则造成公司大笔坏账损失，甚至是经营困难。

信用风险产生的原因不外乎内、外部两方面原因，具体如下。

外部原因包括交易双方产生的贸易纠纷，交易伙伴客户经营管理不善，无力偿还到期债务，交易对象有意占用企业资金，交易对象蓄意欺诈等。

内部原因包括所掌握的交易对象的信息不全面、不真实，对交易对象的信用状况无准确判断，对交易对象信用状况的变化缺乏了解，财务部门与销售部门缺少有效的沟通，企业内部人员与交易对象相互勾结，没有正确地选择结算方式和结算条件，企业内部资金和项目审批不严格，对应收账款监控不严，对拖欠账款缺少有效的追讨手段，企业缺少科学的信用管理制度等。

信用风险防范就是通过制订信用政策，指导和协调各机构业务活动。对从客户资信调查、付款方式的选择、信用限额的确定到款项回收等环节实行全面的监督和控制，以保障应收款项的安全并及时回收。

（一）制定合理的信用政策

创业者要有效保护自身的利益，必须制订切实可行的信用政策。首先要确定适当信用标准，谨慎选择客户；其次是制订和完善信用政策，包括现金折扣政策、确定信用期限与实行信用额度制度等。

（二）加强应收账款的日常管理(www.xing528.com)

加强应收账款的日常管理，首先要在内部合理分工，明确职责；其次要强化对赊销业务的授权控制；第三要建立应收账款的坏账准备制度，及时进行赊销业务的账务处理；第四要落实责任制；最后要加强收账管理。

（三）建立信用报告制度

企业应定期召开不同层次的信用报告会议，相互沟通，以便及时掌握情况，将信用风险减至最低。

（四）实行资金融通，加速应收账款的变现

企业为尽早回笼资金，应将未到期的应收账款向银行或其他融资公司抵借或出售。

（五）开展债务重组，盘活资金

有时，客户会出现资金周转困难或经营陷入困境的情况。在此情况下，如果企业对客户采取立即求偿的措施。那么，有可能对客户形成较大的压力，使客户陷入债务危机，从而导致企业遭受坏账损失，特别是对于有长期合作关系的客户，企业的损失将会更大，因此当客户发生暂时财务困难时，双方应寻求重组方式来清偿债务。