企业经营风险线索跟踪规则确立

第八章　企业经营隐患跟踪规则确立方法

一、企业经营隐患跟踪管理的现状分析

这里之所以不叫作经营风险跟踪，而称之为经营隐患跟踪，是因为需要把不利事件发生导致企业发展损失的可能与不利事件发生导致企业发展损失的可能向现实转化的过程区别开来。在现实中，往往之所以会发生经营风险失险事件，让企业发展蒙受重大损失和挫折，一个重要的原因，就是没有这一区别，以及在这一区别基础上的跟踪管控。罗马不是一天建成的，癌症也不是一天患上的，更不是一发病就夺人性命的。跟踪把握了癌症起因发展的过程，并在起因阶段进行调理医治，癌症也就侵袭不了人的健康，至少不会对人的健康构成太大的损害。隐患就是起因，就是由起因向发病过程的转化，它不再仅仅是一种不利事件发生的可能，而是开始由可能向发生转化的现实。风险仅仅是一种可能，这种可能也许会、也许不会成为现实，因为可能转化为现实需要众多的条件，任何一个条件不具备，就只能是可能。气象学家洛伦兹于1963年提出的“蝴蝶效应”，是混沌学理论中的一个重要概念。大意是南美洲亚马孙河流域热带雨林中的一只蝴蝶，偶尔扇动几下翅膀，可能在两周后引起美国德克萨斯的一场龙卷风。输入端一个微小的变化就会通过中间环节不断放大，到输出端时就变成一场巨大灾难。它揭示的是世界上万事万物无不处于相互影响、相互制约的关系之中，某个微小因素的变化在一定条件下会对系统产生重大影响。但从亚马孙河流域热带雨林中的一只蝴蝶，偶尔扇动几下翅膀，到美国得克萨斯的一场龙卷风的发生，这中间存在有无量级条件限制，只有当这些条件都具备时，可能才会成为现实。所以企业只要把握了这个过程，盯住这个过程把工作做扎实了，经营风险也就不会转化为可能给企业发展造成损害的失险事件，也就可保证企业发展的稳定。

但是，在现实中，对于安全风险的管理，一般企业领导和高管都明白隐患跟踪治理的重大意义，也把它当作一个非常重要的环节进行管理。但相对于经营风险的管控，却大都忽视了这一环节。

现在回顾一下南航委托理财巨亏的案例，据2006年11月10日中国财经报《从南方航空腐败案看委托理财》报道， “直到东窗事发，对于集团委托理财的事，南航股份公司董事会从未披露过。我国《企业会计制度》对公司委托理财业务没有设置专门账户，报表列示仅以‘短期投资’和‘投资收益’反映。但要求上市公司在报表附注中对委托理财的时间、金额、受托方基本情况等作详细说明。但事实上，一些公司做不到这一点，选择性披露或隐瞒一些重要信息，报喜不报忧则是一贯的做法。”南方航空为什么不披露委托理财的信息，只有两种可能，或者是有巨额亏损，或者是操作过程中有违规行为，见不得人。而陈利明在法庭上为自己辩护时却声称在委托理财业务办理过程中，并没有越权。“所有的委托理财和借款行为都经过南航集团的授权委托，也经过集团办公厅的盖章核准。”并且每次都是重新审核盖章，并且也有业务往来的审批文件作证，说明他的这一辩解内容真实不虚。尽管这一辩解不能改变陈利明犯罪的性质本身，但集团办公厅的盖章核准只有准没有核，这就是隐患所在。可没有人检索、检查发现这一隐患，更没有人跟踪这一隐患，所以才使陈利明犯罪给南航集团造成巨额损失的事件成为现实。陈利明的犯罪，或许也就是南美洲亚马孙河流域热带雨林中的一只蝴蝶偶尔扇动几下翅膀的结果，集团办公厅的盖章核准只有准没有核就是亚马孙河流域热带雨林中的一只蝴蝶偶尔煽动几下翅膀演化为美国德克萨斯的一场龙卷风的一个条件。多米诺骨牌全部倒下的前提是每一张骨牌的倒下都能击倒下一张骨牌，如果抽走一张骨牌，这种连锁反应也就中断了。经营隐患的跟踪，就是在骨牌倒下之前抽走几张骨牌，使连锁反应的过程无法延续下去。

经营隐患跟踪有效的关键是有专门的职能部门负责这一工作，并持续不断地规划和推动，检查和督促，问责和补遗。现实中成规模的企业还有好多没有专门机构承担经营隐患跟踪的职责，往往是发生一次重大失险事件，就运动式地吆喝一阵子，但不久人们就全部忘记了曾经发生的失险事件。有的明确了经营隐患（更多的叫经营风险）的跟踪职责，甚至成立了专门的风控部，可并没有带来多大的改观。在成规模企业的本部职能部门中，风险管控部是最不受待见的地位低下的部门，在办公会上很少能争得发言权，所做的工作也就是日常业务的程序性会签。有的仅仅是对于投资项目进行一些审核，根本没有经营隐患跟踪这一职责。并且他们承担的投资项目审核也是力不从心的多此一举。比如由他们承担的对于所属子公司的投资项目审核，除了装模作样地翻一翻报批的文件之后签上名字之外，不能做任何有价值的管控审核工作。因为他们浮在集团本部，其知识和经验都不能支持这种管控审核职责的有效履行。而直接负责项目投资的子公司，无论出于公心，还是私心，都会在拟投资的项目上投入充分大的精力进行研究和比较选择。可集团本部风控部却不可能做到这一点，因为他们面对的是千差万别的项目，不可能有这么多的精力对每一个项目进行专业化的研究。

图8-1　经营风险由隐患到失险事件发生的机理示意图。其意志行为形成过程详细内容可参见舒化鲁说：《管理学十大公理》第二章

就机构设置而言，如果设立的风控部或专门岗位，其职责的主要内容应该界定为经营隐患的跟踪，这一方面可变被动地接受上报文件的审批，为主动出击，从企业组织运行的过程中检查发现经营隐患，并跟踪治理，消除隐患。并且这一职责的事务工作也很具体，在明确和普及经营风险管控的基本原则的基础上，对照检查企业组织运行过程中的每一个环节，也就可通过检查发现经营隐患的存在。企业经营隐患跟踪实施的内容可分为两个方面：

一是事前管控措施的有效性和贯彻落实的完整性跟踪。这一内容的工作是从企业组织运行规则的完善和落实的角度进行。企业经营风险管控发生失险事件，之所以成为可能，都与这一跟踪活动的缺失相关。陈利明在法庭为自己辩护时说，南航财务公司管理混乱，是因为这个公司成立不久，管理制度不健全。这一辩护明显是为自己开脱责任，但也说明了一个事实，南航集团的风控职责中没有把事前管控措施的有效性和贯彻落实的完整性跟踪界定为其应该有的内容，所以才有南航财务公司运行五六年后，具体负责人陈利明还可用制度不健全来辩护。“中兴通讯国内研发部门的一位前员工告诉《财经》记者，发生亏损之前，研发生产部门‘人治’的痕迹很重。对那些与目标不一致的产品，或需要费时费力去修改的质量缺陷，在保证进度的前提下，部门领导很可能放行，令其流通到测试部门，而测试部门的领导为了进度，同样可能忽略这个问题，直接放行。”（引自《中兴亏损探源》）很显然，如果中兴通讯把事前管控措施的有效性和贯彻落实的完整性跟踪界定为负责风控的职能部门的重要职责并监督落实，巨亏也就不会发生了。

二是事中对存在经营风险的流程活动过程的介入跟踪。企业经营风险管控发生失险事件的起因都可追溯到这一职责的履行上来。前一内容的跟踪责任主体是承担风控职能的部门，后一内容的跟踪责任主体则是风险所在流程的归口牵头管理职能部门和业务单位。在中兴通讯巨亏案例中就可发现其关联关系。如果中兴通讯的海外业务部门和海外业务管理职能部门，稍稍地履行了这一职责，也就完全可以避免巨亏后果的发生。“中兴通讯2012年财报显示，公司亏损是由于欧美和非洲多个低毛利项目造成的。侯为贵表示，欧洲市场多个大单集体亏损，每个大单的亏损额都在上亿元级别，这是造成财务黑洞的主要推手。” （引自《中兴亏损探源》）承接低毛利项目本身就是经营隐患，“每个大单的亏损额都在上亿元级别”本身就是失险事件了，可他们从上到下还做梦“前期的付出可在后期项目中挣回来”。

经营隐患跟踪就其实施而言，其工作可细分为服务于信息建设的年度普查式跟踪、有风险的流程活动开始前跟踪、三级以上经营风险的月度跟踪、五级以上经营风险的台账跟踪，下面就其方法分别作一分析。

二、服务于风险库建设的普查式跟踪方法

前章讨论了企业风险库建设的管控方法，但隐患跟踪与风险库建设之间也不是截然分离的，二者是相互提供支持，没有风险库提供风险存在点的基本信息，隐患跟踪则无从入手，没有隐患跟踪不断补充更新风险库，风险库的信息也就会失去应该有的作用，陈旧过时的信息，对于隐患跟踪没有指引作用。所以，服务于风险库建设的普查式跟踪，也就是对于两者的衔接。

顾名思义，服务于风险库建设的普查式跟踪，就是在对照风险库中的已有风险点信息，对企业组织运行的全过程进行排查，要求不漏一个记录在案的风险点，不越过企业组织运行的任何一个流程活动，对照记录在案的风险点分析其风险点所在的流程，在发现不利事件发生由可能向现实发展转化的隐患的同时，沿着风险点上下延伸，分析发现新的风险点。

这一工作的目标有四：一是对照风险库的风险点信息，一一对照普查，分析确定这些风险，是否存在由可能向现实转化的迹象，以保证及时发现隐患，为治理消除隐患争取时间。二是通过普查式经营隐患跟踪的实施，让全体员工通过参与进行一次经营风险管控的教育，提醒每一个员工关注经营风险，严格自我约束，自我检查作一次廉洁履职反思反省。三是及时发现每一个岗位履职的行为方式与企业组织运行标准要求的偏差，及时分析探索企业组织运行的更优方式。四是通过普查式跟踪及时发现新的风险点，并补充完善风险库的信息。经营风险失险事件不是一天发生的，总有其起因、萌芽、发展、出险的过程。这就可保证从其起因阶段实施管控，并通过管控避免失险事件的发生。

其实施工作可通过以下程序完成：

（1）由岗位员工本人填制《岗隐患位员工履职排查表》，排查发现其履职方式与企业组织运行流程标准要求的偏差，分析偏差可能导致的风险、其中所隐含的经营隐患、优化流程标准的建议和新检索、检查发现的经营风险点。

表8-1　岗位员工履职隐患排查表

（2）由职能部门职能专员对《岗位员工履职隐患排查表》进行汇总，分析确定隐患治理措施，并填制《部门经营隐患汇总登记表》。

表8-2　XXXX部门经营隐患汇总登记表

（3）由企业管理部风控专员分系统模块就经营隐患进行汇总，完善治理措施，并填制《系统模块经营隐患汇总登记表》。

表8-3　XXXX系统模块经营隐患汇总登记表

（4）由企业管理部风控专员分系统模块就排查发现的经营风险点进行汇总，在明确跟踪责任人后，并填制《系统模块新发现经营风险点汇总登记表》。

表8-4　XXXX系统模块新发现经营风险点汇总登记表

（5）由企业管理部风控专员分系统模块就流程标准优化建议进行汇总，在明确跟踪责任人后，并填制《系统模块流程标准优化建议汇总登记表》。

表8-5　XXXX系统模块流程标准优化建议汇总登记表

（6）由企业管理部风控专员负责对系统模块在库经营风险点信息进行更新，并填制《系统模块在库经营风险点信息更新统计表》。

表8-6　XXXX系统模块在库经营风险点信息更新统计表

三、强化前瞻性心理控制的经营风险提示跟踪

这一跟踪与上一跟踪不同，不是定时进行，而是定事进行，即当存在某一等级的经营风险的流程活动起动时通过程序性的提示，让存在有经营风险的岗位员工谨慎从事，关注风险，明白有众目睽睽，不能行贪腐之事，直接强化其心理约束。这种提示跟踪主要是针对风险等级较高，并且直接是与岗位员工的品行不洁相关联的经营风险。其实施是通过把事先确定的流程标准以及存在的经营风险进行一次提示，在对应流程活动起动时，填制经营风险提示单进行跟踪。因为这类流程活动中所包含的品行不洁风险仅仅是瞬间的作意而已，提示就是敲警钟，就是事先使之明白不能存有任何侥幸心理，有众多的眼睛盯着，任何一个动念就会被人发现，使之不在营私舞弊上起心动念。

这一工作的目标有四：一是对于权力运用的流程活动强化关注的力度和广度，让更多的人了知其活动内容，对权力运用的过程进行监督。二是通过强化关注的力度和广度，强化活动主体的心理约束，使之自我控制不行假公济私的贪腐之事。三是通过提示让图谋进行权钱、权色交换的人形成心理约束，不给权力主体在心理上接受引诱进行权力寻租的贪腐之事的机会。四是让对权力行为起制衡作用的流程活动承担岗位员工有拒绝权力主体不当指令的依据，敢于理直气壮地制衡约束权力。

其工作可通过以下步骤实施：

（1）由承担风控职能的企业管理部根据企业重大资源交易处置业务项目的启动决策信息，就其实施的流程活动所存在的经营风险进行汇总，并填制《经营风险存在流程活动提示管控项登记公示表》进行登记公示。

表8-7　经营风险存在流程活动提示管控项登记公示表

（2）由企业管理部风控专员负责对应业务项目实施的责任部门分别制作《项目对应部门风险点提示单》，并到关联部门进行公示。

表8-8　XXXX项目对应部门风险点提示单

（3）由企业管理部风控专员负责按业务项目对其所存在的经营风险进行汇总提示，并填制《项目经营风险点汇总提示表》到关联部门进行公示。

表8-9　XXXX项目经营风险点汇总提示表

四、强化管控效益的风险分级跟踪方法

这一跟踪是对应经营风险的等级进行跟踪，对于三级以上的经营风险点，各流程活动归口牵头职能部门每3个月进行一次管控有效性跟踪，排查由可能向现实转化的隐患发生、发展情况。对于五级以上的经营风险点，由企业管理部牵头，各风险点所在流程活动归口牵头职能部门配合，每1个月进行一次管控有效性跟踪，排查确定由风险可能向失险事件现实转化的隐患发生、发展情况。

这一跟踪的目标有三：一是及时发现可能给企业发展造成较大损失的中型以上风险由可能向现实转化的迹象，以保证治理及时，避免损失。二是分级跟踪，抓住主要矛盾，最大限度地扼制五级以上经营风险失险事件的发生。三是明确隐患治理责任，把失险事件扼制在萌芽阶段。

其实施工作可通过以下步骤完成：

（1）由风险项所在流程归口牵头职能部门职能专员负责本部门三级风险的隐患排查跟踪登工作，并填制《三级及其以上风险的隐患排查跟踪登记表》。

表8-10　XXXX部门三级及其以上风险的隐患排查跟踪登记表

（2）由企业管理部风控专负责对各职能部门的排查跟踪登情况进行汇总，并填制《二级隐患汇总表》。

表8-11　三级及其以上隐患汇总表

（续表）

（3）由企业管理部风控专负责直接对应五级以上风险点进行隐患排查跟踪，并填制《五级及其以上风险的隐患排查跟踪登记表》。(www.xing528.com)

表8-12　五级及其以上风险的隐患排查跟踪登记表

（续表）

（4）企业管理部长对《五级及其以上风险的隐患.排查跟踪登记表》逐一进行审阅，并填制《五级及其以上隐患汇总表》上报分管领导和总经理、董事长阅知。

表8-13　五级及其以上隐患汇总表

五、降低失险损失的隐患治理跟踪方法

隐患排查的目的是治理，即通过采取一定补救措施，把已经由可能向现实转化的隐患，扼制住，使之不再继续发展，从而避免失险事件的发生。治理跟踪就是对治理措施的落实情况、治理措施的有效性进行跟踪监督，真正让治理措施起到治理的作用。其实施首先是强化登记申报管理，无论是排查发现的，还是正常履职过程中检索、检查发现的，必须当天发现，当天登记。对于五级及其以上的隐患，还必须填制隐患报告单和治理措施规划确定单以强化治理措施的规划设计。其次是对应风险等级确定跟踪方式和跟踪责任主体：对于三级、四级隐患，其治理跟踪责任主要是隐患所在流程活动的归口牵头职能部门，企业管理部风控专员给予监督，其跟踪方式主要是日常例会的跟踪，即在部门例会中作为一个议题进行跟踪；对于五级隐患，其跟踪责任主体主要是企业管理部，其跟踪方式是现场检查加质询跟踪；对于六级以上隐患，其跟踪责任主体是企业管理部会同财务管理部、人力资源部共同承担，其跟踪方式是现场检查加跟踪台账。再次是实施问责。对于隐患治理措施不力，落实不到位的责任主体进行问责兑现。

这一跟踪的目标有三：一是即时掌握隐患发展的状况，方便于即时追加和调整治理措施，以保证措施的有效性。二是即时发现治理措施及其落实的差距，并即时纠正，以保证治理措施实施的有效性。三是强化隐患所在流程活动承担主体的心理约束，以消除其可能存在的履职营私的侥幸心理。

其实施工作可通过以下步骤完成：

（1）由隐患所在流程归口牵头，职能部门负责人负责把四级及其以下的隐患治理排入周例会议程，进行跟踪督促，并填制《四级及其以下隐患治理例会跟踪登记表》。

表8-14　四级及其以下隐患治理例会跟踪登记表

（续表）

（2）对于五级及其以上的隐患，由隐患所在流程归口牵头职能部门职能专员负责治理措施的有效性和建议进行分析，并填制《五级及其以上隐患报告单》进行跟踪。

表8-15　五级及其以上隐患报告单

（3）对于五级及其以上的隐患，由企业管理部风控专员负责在《五级及其以上隐患报告单》基础上进一步分析完善治理措施，并填制《五级及其以上隐患治理措施规划确定单》进行确认和跟踪。

表8-16　五级及其以上隐患治理措施规划确定单

（续表）

（4）由企业管理部风控专员负责，拟订五级及其以上隐患的现场检查计划，并督促落实，同时将检查结果填制《五级及其以上隐患治理跟踪现场检查登记表》上报分管领导阅知。

表8-17　五级及其以上隐患治理跟踪现场检查登记表

（5）对于六级及其以上隐患，由其流程归口牵头职能部门职能专员为主，企业管理部风控专员负责指导，制作《六级及其以上隐患跟踪台账》，对跟踪确定的发展变化进行登记。

表8-18　六级及其以上隐患跟踪台账

（6）由企业管理部风控专员负责对隐患治理存在有偏差的责任人的问责兑现进行跟踪，并填制《隐患治理跟踪问责兑现登记表》，上报分管领导阅知。

表8-19　隐患治理跟踪问责兑现登记表

（续表）

图8-2　经营隐患的治理机理示意图

六、企业经营隐患跟踪管理问责标准建议

（1） 经营隐患跟踪管理的《岗位员工履职隐患排查表》填制不及时，每延误1天，罚扣该岗位员工绩效得分0.5分，直至完成。检索、检查发现内容填写不完整或者有错误，从发现起到更正为止，每天罚扣绩效得分0.25分。同时给予该岗位员工所在部门职能专员对应折半扣分的监管不力问责处罚。

（2） 经营隐患跟踪管理的《部门经营隐患汇总登记表》填制不及时，每延误1天，罚扣对应部门职能专员绩效得分0.5分，直至完成。检索、检查发现内容填写不完整或者有错误，从发现起到更正为止，每天罚扣绩效得分0.25分。同时给予该部门负责人对应折半扣分的监管不力问责处罚。

（3） 经营隐患跟踪管理的《系统模块经营隐患汇总登记表》填制不及时，每延误1天，罚扣企业管理部风控专员绩效得分0.5分，直至完成 。检索、检查发现内容填写不完整或者有错误，从发现起到更正为止，每天罚扣绩效得分0.25分。同时给予企业管理部长对应折半扣分的监管不力问责处罚。

（4） 经营风险库完善更新的《系统模块新发现经营风险点汇总登记表》填制不及时，每延误1天，罚扣企业管理部风控专员绩效得分0.5分，直至完成 。检索、检查发现内容填写不完整或者有错误，从发现起到更正为止，每天罚扣绩效得分0.25分。同时给予企业管理部长对应折半扣分的监管不力问责处罚。

（5） 经营隐患跟踪管理的《系统模块流程标准优化建议汇总登记表》填制不及时，每延误1天，罚扣企业管理部风控专员绩效得分0.5分，直至完成 。检索、检查发现内容填写不完整或者有错误，从发现起到更正为止，每天罚扣绩效得分0.25分。同时给予企业管理部长对应折半扣分的监管不力问责处罚。

（6） 经营风险库完善更新的《系统模块在库经营风险点信息更新统计表》填制不及时，每延误1天，罚扣企业管理部风控专员绩效得分0.5分，直至完成 。检索、检查发现内容填写不完整或者有错误，从发现起到更正为止，每天罚扣绩效得分0.25分。同时给予企业管理部长对应折半扣分的监管不力问责处罚。

（7） 经营隐患跟踪管理的《经营风险存在流程活动提示管控项登记公示表》填制不及时，每延误1天，罚扣企业管理部长绩效得分0.5分，直至完成 。检索、检查发现内容填写不完整或者有错误，从发现起到更正为止，每天罚扣绩效得分0.25分。

（8） 经营隐患跟踪管理的《项目对应部门风险点提示单》制作不及时，每延误1天，罚扣企业管理部风控专员绩效得分0.5分，直至完成 。发现内容填写不完整或者有错误，从发现起到更正为止，每天罚扣绩效得分0.25分。同时给予企业管理部长对应折半扣分的监管不力问责处罚。

（9） 经营隐患跟踪管理的《项目经营风险点汇总提示表》填制及到关联部门公示不及时，每延误1天，罚扣企业管理部风控专员绩效得分0.5分，直至完成。发现内容填写不完整或者有错误，从发现起到更正为止，每天罚扣绩效得分0.25分。同时给予企业管理部长对应折半扣分的监管不力问责处罚。

（10） 经营隐患排查管理的《三级及其以上风险的隐患排查跟踪登记表》填制不及时，每延误1天，罚扣企业管理部风控专员绩效得分0.5分，直至完成 。检索、检查发现内容填写不完整或者有错误，从发现起到更正为止，每天罚扣绩效得分0.25分。同时给予企业管理部长对应折半扣分的监管不力问责处罚。

（11） 经营隐患排查管理的《三级及其以上隐患汇总表》填制不及时，每延误1天，罚扣企业管理部风控专员绩效得分0.5分，直至完成 。检索、检查发现内容填写不完整或者有错误，从发现起到更正为止，每天罚扣绩效得分0.25分。同时给予企业管理部长对应折半扣分的监管不力问责处罚。

（12） 经营隐患排查管理的《五级及其以上风险的隐患排查跟踪登记表》填制不及时，每延误1天，罚扣企业管理部风控专员绩效得分0.5分，直至完成 。检索、检查发现内容填写不完整或者有错误，从发现起到更正为止，每天罚扣绩效得分0.25分。同时给予企业管理部长对应折半扣分的监管不力问责处罚。

（13） 经营隐患排查管理的《五级及其以上隐患汇总表》填制及上报分管领导和总经理、董事长阅知不及时，每延误1天，罚扣企业管理部长绩效得分0.5分，直至完成 。检索、检查发现内容填写不完整或者有错误，从发现起到更正为止，每天罚扣绩效得分0.25分。

（14） 隐患所在流程归口牵头职能部门负责人未能把四级及其以下的隐患治理排入周例会议程，进行跟踪督促，并填制经营隐患治理管理的《四级及其以下隐患治理例会跟踪登记表》，每缺少一期，罚扣隐患所在流程归口牵头职能部门负责人绩效得分5分的问责处罚。

（15） 经营隐患治理管理的《五级及其以上隐患报告单》填制不及时，每延误1天，罚扣隐患所在流程归口牵头职能部门职能专员绩效得分0.5分，直至完成。发现内容填写不完整或者有错误，从发现起到更正为止，每天罚扣绩效得分0.5分。同时给予隐患所在流程归口牵头职能部门负责人对应折半扣分的监管不力问责处罚。

（16） 经营隐患治理管理的《五级及其以上隐患治理措施规划确定单》填制不及时，每延误1天，罚扣企业管理部风控专员绩效得分0.5分，直至完成。发现内容填写不完整或者有错误，从发现起到更正为止，每天罚扣绩效得分0.25分。同时给予企业管理部长对应折半扣分的监管不力问责处罚。

（17） 《五级及其以上隐患治理措施规划确定单》下达后，隐患所在流程归口牵头职能部门落实不力，每延误1天，罚扣隐患所在流程归口牵头职能部门负责人绩效得分0.5分，直至完成。

（18） 对五级及其以上隐患的现场检查计划不周，监管不力，现场检查每缺少一点，罚扣企业管理部风控专员绩效得分1分。如果有计划督促没有实施，罚扣被督促部门责任人绩效得分2分。

（19） 经营隐患治理管理的《五级及其以上隐患治理跟踪现场检查登记表》填制和上报分管领导阅知不及时，每延误1天，罚扣企业管理部风控专员绩效得分0.5分，直至完成 。检索、检查发现内容填写不完整或者有错误，从发现起到更正为止，每天罚扣绩效得分0.25分。同时给予企业管理部长对应折半扣分的监管不力问责处罚。

（20） 经营隐患跟踪管理的《六级及其以上隐患跟踪台账》制作不及时，每延误1天，罚扣隐患所在流程归口牵头职能部门职能专员和企业管理部风控专员绩效得分0.5分，直至完成。检索、检查发现内容填写不完整或者有错误，从发现起到更正为止，每天对应罚扣两人绩效得分0.25分。同时给予隐患所在流程归口牵头职能部门负责人和企业管理部长对应折半扣分的监管不力问责处罚。

（21） 对隐患治理存在有偏差的责任人的问责兑现跟踪不力，每发现有一人次问责没有兑现，罚扣企业管理部风控专员绩效得分3分的问责处罚。同时给予企业管理部长对应折半扣分的监管不力问责处罚。

（22） 经营隐患治理管理的《隐患治理跟踪问责兑现登记表》填制及上报分管领导阅知不及时，每延误1天，罚扣企业管理部风控专员绩效得分0.5分，直至完成 。检索、检查发现内容填写不完整或者有错误，从发现起到更正为止，每天罚扣绩效得分0.25分。同时给予企业管理部长对应折半扣分的监管不力问责处罚。