资产流动性的衡量：银行转换资产成现金的能力

对资产流动性的测量涉及银行以最小成本将资产迅速地转换成可用现金的能力。在货币市场不发达的国家里，银行，特别是小银行主要依靠在资产负债表的资产方持有一定量的流动性资产来应付客户对流动性的需求。正如前面所述，一定量的现金资产(一线准备)是首先要考虑的，它们包括银行的库存现金、在中央银行的(准备金)备付金存款和存放同业的活期存款。除此之外，银行还会根据自己的现实和经验，在账户上持有一定数量低风险、高流动性的短期资产，如一年以内的国库券、同业拆出、高等级公司票据等，一旦出现预期外流动性需求，银行可以迅速将其出售，换取现金。这些短期资产产生一定的利息收益，但是，银行持有它们的目的主要不是为了获取收益，而是降低持有流动性资产的机会成本。

银行在资产方常用的测量流动性的指标有:

1．现金资产/总资产(或总存款)

2．流动性资产/总资产(流动负债)(www.xing528.com)

3．总贷款/总存款

一般来讲，前两项指标比率越高，银行资产中可用于立即支付的流动性资产的比重高，从而反映银行的流动性状态就越好。贷款与存款的比率在传统上一直是商业银行和金融监管当局都十分看重的指标，这是因为贷款的流动性是最低的，且往往伴随着违约的风险，而存款是银行支持贷款的稳定和核心来源。这项指标越高，银行的流动性越低，这是因为，高的贷款/存款比率意味着银行发放贷款对其自身最具有稳定性资金来源的依赖程度较低。当然，这个比率也有明显缺陷，它忽视了存款和贷款的组合结构，存款和贷款不同的组合结构对银行流动性的影响是不一样的。然而，它仍不失为一个简单而有效的指标。