贷款是商业银行传统的核心业务，也是商业银行最主要的营利资产。积极开拓贷款业务，历来是商业银行实现利润最大化目标的重要手段。但是，贷款又是一种风险较大的资产，因此贷款管理成为商业银行经营管理的重点之一。
（一）贷款业务流程
我国各商业银行的信贷管理，一般实行集中授权管理（自上而下分配放贷权力）、统一授信管理（控制融资总量及不同行业、不同企业的融资额度）、审贷分离、分级审批和贷款管理责任制相结合的贷款管理制度，以切实防范、控制和化解贷款业务风险。
在此框架下，贷款业务流程如图10-1所示。
图10-1 贷款业务流程
（二）贷款风险的分类
贷款风险的分类是银行信贷管理的重要组成部分。所谓贷款风险的分类，是指对贷款质量进行评估，并按照风险程度将贷款划分为不同档次的过程。从1999年开始，我国借鉴国际上通行的贷款风险分类的方法，即按照风险程度，将贷款划分为五类，即正常、关注、次级、可疑、损失。通过分类，可以达到以下目的：揭示贷款的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映贷款的质量；发现贷款发放、管理、监控、催收以及不良贷款管理中存在的问题，加强信贷管理；为判断呆账准备金（包括普通准备金、专项准备金和特别准备金）是否充足提供依据。以下为贷款五级分类及判别的标准。
1.正常贷款
借款人一直能正常还本付息，银行对借款人最终偿还贷款有充分把握；借款人各个方面情况正常，不存在任何影响贷款本息及时、足额偿还的消极因素；银行没有任何理由怀疑贷款会遭受损失。
2.关注贷款
借款人偿还贷款本息没有问题，但存在潜在的缺陷，该缺陷若继续存在将会影响贷款的偿还。换言之，尽管借款人目前有能力偿还贷款的本息，但是存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。
3.次级贷款(www.xing528.com)
借款人的还款能力出现了明显的问题，依靠其正常经营收入已无法保证能足额偿还本息，需要通过出售、变卖资产或对外融资，乃至执行抵押或担保来偿还贷款。
4.可疑贷款
贷款已经肯定要发生一定的损失，即使执行抵押或担保，也于事无补。只是因为存在借款人重组、兼并、合并、抵押物处理和未决诉讼等待定因素，损失金额目前还不能确定。
5.损失贷款
在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。换言之，贷款会大部分或全部发生损失。
第一、二类贷款，均属正常贷款；而第三、四、五类贷款，则合称为不良贷款。应当指出，贷款的内在风险和损失程度不同，还款可能性也就不同。因此，贷款风险分类的核心标准是还款的可能性。
（三）不良贷款的处理
对已经出现风险信号的不良贷款，银行应采取措施，尽可能控制风险的扩大，减少风险的损失。对不良贷款通常采取的控制与处理措施有以下几点。
（1）督促企业整改，积极催收到期贷款。
（2）签订贷款处理协议，借贷双方共同努力，保证贷款的安全。其中主要的措施有：贷款展期、追加新担保、对借款人经营活动做出某些限制性规定、银行直接参与企业经营管理等。
（3）对改制或重组的企业，落实贷款的债权债务，防止借款人借改制逃脱银行的债务。
（4）提起诉讼，依靠法律武器追偿贷款。
（5）对经过努力最终仍无法收回的贷款，列入呆账，依照有关规定由呆账准备金核销。
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