商业银行个人贷款风险管理技巧

一、风险评价的概念和方法^[3]

(一)风险评价的概念和原则

风险评价是风险管理工作中非常重要的内容，是指在风险识别和风险计量的基础上，将损失频率、损失程度以及其他因素综合起来考虑，分析风险的影响，并对风险的状况进行综合评价。风险评价是风险管理者进行风险控制的基础。

风险评价的目的是促使风险评价的预期损失接近实际发生的现实损失，以减少风险事故评价的偏差。对一些重大、恶性事故发生的风险评价对于保护风险管理单位及其附近人口的生命、财产安全更具有重大意义。对此，许多国家都以立法的形式规定，风险评价是一些特殊企业进行生产的前提条件。如果没有风险评价部门出具的风险评价证明或没有通过有关部门的安全生产管理评估，就无法投产运营。如美国政府规定，建立核电站的风险评价报告费用约占总投资的1%，经过风险管理部门评价合格的投资项目才能投产运营;日本政府规定，建立化工厂，必须在进行风险评价之后，才能进行生产。

风险评价可分为不同的类型。按照评价的阶段划分，风险评价可分为事前评价、事中评价和事后评价;按评价的方法划分，可以分为定量评价、定性评价和综合评价;按评价的内容划分，可分为技术评价、经济评价和社会评价。

风险评价是一项技术性很强的工作，风险评价的结果受到人为因素、机械设备因素、物的因素、管理因素和环境因素等方面的影响。风险评价必须坚持以下几个原则。

1.整体性原则

由于风险事故发生的原因及事故发生后造成的损失是多方面的，所以，风险评价必须系统地考虑造成事故发生的各种因素，并研究这些因素之间的相互联系和相互作用。在评价损失时，也必须全面估计，不仅要计量直接损失，还要考虑由此带来的间接损失和责任损失。

2.可操作性原则

风险评价涉及面广、管理难度大，这就要求风险管理人员掌握评价的方法并灵活运用。对于风险管理者普遍使用的评价方法和标准，要具有可操作性和通用性，没有必要使用高深繁杂的评价方法。风险评价方法和结论越简单、越直接、越容易看懂和执行，就越有效。

3.客观性原则

由于风险评价的方法多种多样，风险评价的结果又受许多因素的影响，所以对同一风险主体进行风险评价的结果不同是很正常的。风险评价的基本要求是尽可能使风险预测、评价的结果与实际发生的损失相一致，尽可能反映客观存在的风险。偏差过大，会造成不必要的损失。如，风险评价过高，会提高风险管理成本，造成不必要的风险管理费用支出;评价过低，又会忽略风险，容易造成未预见的财产和人员损失。

4.统一性原则

风险评价是针对某一风险事件或风险主体进行的，不能将与风险事件或风险主体无关的因素考虑进来以作为风险评价的依据。只有坚持统一性原则，才能保证风险评价结果客观、准确。

(二)风险评价的方法

目前，国际上普遍采用的风险评价方法主要有以下几种。

1.风险度评价法

风险度评价是对风险事故发生的频率或者风险事故发生造成损害的严重程度进行的综合评估。风险度评价可以分为风险事故发生频率评价和风险事故造成损害程度的评价两类。一般来说，风险度评价可以分为1至10级，级别越高，风险程度就越大。采用风险度评价法时，风险管理人员可以将风险事故发生的频率概括为四种，即经常发生、偶尔发生、不太可能发生和几乎不会发生。同时，将风险事故发生后造成的损失概括为四类，即特大损失、重大损失、中等损失和轻微损失。根据风险事故发生的频率高低和造成损失的大小，确定风险度评价级别。比如:风险事故经常发生，风险度评价为10级或9级;风险事故偶尔发生，风险度评价为8级、7级或6级;风险事故不太可能发生，风险度评价为5级、4级或3级;风险事故几乎不会发生，风险度评价为2级或1级。又如，风险事故发生后造成的损失为特大损失，风险度评价为10级或9级;重大损失，风险度评价为8级、7级或6级;中度损失，风险度评价为5级、4级或3级;轻微损失，风险度评价为2级或1级。级别越高，说明风险越大，越应加强风险管理。

2.检查表评价法

根据安全检查表，列举影响安全的若干因素，对每一因素按影响程度设置分值，依据实际检查的结果评定分数。在评定分数时，规定检查对象必须满足相应的条件才能得到满分。当不满足相应的条件时，按一定的标准只能得到低于满分的评定分。所有项目的评定分之和不超过100分。由此，就可以根据被检查对象的得分情况，评价风险因素的风险度和风险等级。一般而言，分值越高，说明该项因素对安全的影响程度越大;得分越低，说明该项因素的风险度越大，风险等级越高。

3.优良可劣评价法

优良可劣评价法是从风险管理单位的特点出发，根据风险管理单位以往管理风险的经验和实际，对风险因素列出全面的检查项目，并将每一检查项目分成优良可劣若干个等级。在进行风险评价时，由风险管理人员和操作人员共同进行，以此确定被检查单位的风险状况。例如，工业生产企业的防火工作中，消防设施是重要因素之一。企业安全生产评价标准可将消防设施不符合防火规定确定为“劣”等级;将消防设施满足最低要求确定为“可”等级;将消防设施除了满足最低标准外，还提供水龙头和灭火器，动用时有制度，所有焊工操作均配有灭火器，确定为“良”等级;将消防设施除了具有良好的标准外，还有组织好的消防队，处理紧急状况和救火，确定为“优”等级。在检查某一单位时，即可根据其消防设施的设置情况，评定为相应的等级。

优良可劣风险评价法的评价标准比较直观，可操作性强。如果风险管理单位的某项检查项目被评定为“可”或“劣”等级时，则说明该项目必须采取相应的措施加强管理。

4.单项评价法

单项评价法是指风险管理单位列举各项符合标准的项目，凡是具有一项或者一项以上的项目符合标准者，就评价为风险管理的重点。

5.直方图评价法

直方图评价法是通过建立直方图，分析其形状并与公差相比较而进行风险评价的方法。

直方图形象直观地反映了数据分布的情况，通过观察直方图的形状和公差标准，可以评价风险因素的稳定性。

(1)建立直方图

建立直方图的方法是:第一，将各组端点U1，U2，…，Ur，Ur+1标在直角坐标系的横轴上;第二，分别以线段UiUi+1(i=1，2，…，r)为底边，以该组频率密度Fr为另一边作矩形，那么，r个矩形就构成了直方图(见图3.1)。显然，在频率直方图中，每个小矩形的面积等于相应组的频率，而各矩形的面积之和恰好等于1。

图3.1 累积频率分布图

(2)直方图的类型

根据直方图的图形不同，可以将直方图分为正常型和异常型两种。异常型又可细分为偏峰型、双峰型、平峰型、高端型、孤岛型和锯齿型五种。

标准型直方图(见图3.2)是左右对称的山峰形状。中部有一峰值，两侧的分布大体对称，且其偏离峰值方柱的高度越小，越符合正态分布。这类图形表明，图形所反映的风险处于稳定状态。

图3.2 标准型直方图(正常型)

偏峰型直方图(见图3.3)的顶峰偏向一侧，是由于只控制了一侧界限或者一侧控制严格、另一侧控制宽松。

图3.3 偏峰型直方图

双峰型直方图(见图3.4)出现两个峰值，往往是风险管理者将两种不同的损失分布混在一起造成的。出现这种情况时，应根据数据来源进行分层，然后分别作图分析。

平峰型直方图(见图3.5)是由于在整个分布范围内，频数(频率)的大小差距不大形成的。这往往是某种风险因素缓慢变化造成的。

图3.4 双峰型直方图

图3.5 平峰型直方图

高端型直方图(见图3.6)又称陡壁型直方图，其一侧出现陡壁状态，这是由于人为地剔除了一些数据，进行了不真实的统计。

图3.6 高端型直方图

在远离主分布中心处，出现孤立的小直方图，这表明项目在某一短时间内受到异常因素的影响，使生产条件突然发生比较大的变化。如短时间内原材料发生变化或者由于技术不熟练的工人替班操作等，都会造成生产企业生产条件发生重大变化，形成孤岛型直方图(见图3.7)。

图3.7 孤岛型直方图

直方图出现参差不齐的形状，频数不是在相邻区间减少，而且隔区间减少，形成锯齿状。造成这种现象的原因，不是数据本身的问题，主要是绘制直方图时分组过多，或者测量仪器有缺陷。锯齿型直方图见图3.8。

图3.8 锯齿型直方图

(3)直方图风险评价的方法

利用直方图和公差相比较，可以达到风险评价的目的。比较的方法是观察直方图是否落在规格或公差范围内，是否有相当的余地以及偏离程度如何。目前利用较多的几种类型的直方图如下所述:

①理想型。理想型直方图见图3.9。

理想型直方图的风险评价含义为:数据分布范围充分居中，分布在规格上下界限内，而且具有一定的余地。表明风险单位处于稳定正常的状态，风险管理者的风险评价结果为正常，不需要针对目前的状况进行调整。

②偏向型。偏向型直方图见图3.10。

图3.9 理想型直方图

图3.10 偏向型直方图

偏向型直方图的风险评价含义为:数据分布虽然在规格范围内，但分布中心偏向一侧，存在系统偏差，必须采取措施纠正。表明风险管理单位处于基本稳定状态，风险管理者的风险评价结果基本正常，但需要针对某些问题采取适当的措施。

③无富余型。无富余型直方图见图3.11。

无富余型直方图风险评价含义为:数据分布虽然在规格范围内，但是两侧均无余地，稍有波动就会出现偏差，产生风险事故。表明风险管理人员的风险评价结果存在风险隐患，必须采取措施预防风险事故发生。

图3.11 无富余型直方图

④能力富余型。能力富余型直方图见图3.12。

图3.12 能力富余型直方图

能力富余型直方图的风险评价含义为:数据分布过于集中，分布范围与规格范围相比，余量过大。表明风险管理单位的风险管理不经济，风险控制较严格，风险管理人员的风险评价结果不存在风险隐患。

⑤能力不足型。能力不足型直方图见图3.13。

图3.13 能力不足型直方图

能力不足型直方图的风险评价含义为:数据分布范围已经超出规格范围，并产生了风险事故。表明风险管理人员的风险评价结果是风险事故已经发生，必须采取强有力的措施抑制风险损失进一步扩大。

⑥陡峭型。陡峭型直方图见图3.14。

陡峭型直方图的风险评价含义为:数据分布过于偏离规格中心，已经造成了偏差，极易产生风险事故。表明风险管理单位应该采取措施，使数据中心与规格中心重合，既需要使平均值接近规格的中间值，又要减少波动，防止风险事故发生。

6.矩阵图评价法

矩阵图评价法是通过建立矩阵图，从多种风险因素中寻找主要风险因素、次要风险因素和可疑风险因素，进而进行风险评价的方法。

(1)矩阵图的基本原理

矩阵图是一种利用多维思考逐步明确问题的主要方面的数学模型。在具体运用时，先从问题的各种关系中找出成对要素L1，L2，…，Ln和R1，R2，…，Rn，再以矩阵的形式将成对要素排成行和列，最后在其交点处标出L和R各因素之间的相互关系，找出并确定关键点。通过在交点处给出行和列对应要素的关系和关系程度，可以判断出评价风险的关键因素。矩阵图的基本图形见图3.15。

图3.14 陡峭型直方图

图3.15 矩阵图

注:“◎”表示主要风险因素;“○”表示次要风险因素;“△”表示可疑风险因素。

(2)矩阵图的类型

根据风险因素的复杂程度，矩阵图可制作成不同的类型。目前主要有四种，即L形、T形、Y形和X形。四种类型的矩阵图的风险评价含义分别为:(www.xing528.com)

L形矩阵图是一种最基本的矩阵图，是由A风险因素群和B风险因素群组成的矩阵图。这种矩阵图适用于若干目的和手段之间或者若干结果和原因之间的对应关系。

T形矩阵图是由两个L形矩阵图组成的。其中，由C类风险因素群和B类风险因素群组成一个L形矩阵图，由C类风险因素群和A类风险因素群组成另一个L形矩阵图，将这两个L形矩阵图组合在一起，就成了T形矩阵图。T形矩阵图表示C类风险因素群分别与B类风险因素群和A类风险因素群的对应关系。

Y形矩阵图由三个L形矩阵图组合而成。其中，A类风险因素群和B类风险因素群、A类风险因素群和C类风险因素群、B类风险因素群和C类风险因素群分别组成三个L形矩阵图，将这三个L形矩阵图组合在一起，就成了Y形矩阵图。

X形矩阵图由四个L形矩阵图组合而成。其中，A类风险因素群和C类风险因素群、C类风险因素群和B类风险因素群、B类风险因素群和D类风险因素群、D类风险因素群和A类风险因素群分别组成四个L形矩阵图，将这四个L形矩阵图组合在一起，就成了X形矩阵图。X形矩阵图表示A和C、D，C和A、B，B和C、D，D和A、B四类风险因素组成的矩阵图。

(3)矩阵图的运用步骤

运用矩阵图评价法评估风险时，需以下几个步骤:

第一，列举影响风险事故发生的各类风险因素。

第二，找出具有对应关系的风险因素。

第三，根据成对风险因素的个数，确定矩阵图的类型，将具有对应关系的风险因素排列成行和列，将共同的风险因素放在矩阵图的中间位置。

第四，在成对风险因素交点处用适当的标志表示其重要程度。

第五，针对主要风险因素采取措施，防范风险事故发生。

二、个人贷款风险评价

根据个人贷款的风险特征，考虑我国商业银行经营个人贷款的现状，个人贷款风险评价工作应于贷款审批之前进行，属于事前评价。风险评价结果作为贷款审批人进行独立判断的依据之一。个人贷款风险评价采用优良可劣评价法。

(一)评价项目设置

根据个人贷款的风险特征，个人贷款的风险因素包括借款人、偿还能力、诚信状况和担保情况，所以风险评价项目应设置借款人基本信息、借款人偿还能力、借款人诚信状况和借款担保等4大类共28个项目。28个项目的具体内容如下。

1.借款人基本信息

借款人基本信息包括借款申请人本人信息和关联人信息。关联人包括借款申请人的配偶和共同申请人。信息内容包括身份证件类型和身份证件号码。

借款人基本信息评价项目，主要评估借款人的合法性和合规性。

2.借款人偿还能力

借款人偿还能力包括借款人月收入、月还款额、月收入负债比;借款人家庭总资产、家庭总负债、家庭资产负债率;借款人月支出、借款人月结余等。

(1)借款人月收入是指借款人及关联人每月获取的各种合法收入，包括借款申请人及关联人的月工资性收入、月财产性收入、月经营性收入、月转移性收入和月其他合法收入。

(2)借款人月还款额是指借款人及关联人每月应偿还银行和非银行金融机构贷款本息的支出总额，包括存量贷款的月还款额和本次申请贷款获得批准后的月还款额。特别要关注借款人的隐性负债和或有负债，因为这两项负债不宜被发现但对借款人偿还银行贷款的能力影响巨大。

(3)借款人月收入负债比是指借款人月还款额与月收入的比值，其计算公式为:

(4)借款人家庭总资产是指借款人及其关联人家庭的资产总额，包括房产、收藏品、汽车、家具、现金、银行存款、货币市场基金、股票、债券、基金、期权、期货、保险、贵金属投资、商标、土地使用权、版权、著作权等。

(5)借款人家庭总负债是指借款人及其关联人家庭的负债总额，包括金融机构的贷款、民间借款和或有负债。

(6)借款人家庭资产负债率是指借款人及其关联人家庭总负债占家庭总资产的比率。其计算公式为:

(7)借款人月支出是指借款人及其关联人每月的合法支出，包括存量贷款月还本付息支出和家庭月最低生活费用支出。

(8)借款人月结余是指借款人及其关联人每月收入扣除月支出后的差额。其计算公式为:

借款人月结余=借款人月收入－借款人月支出借款人月结余是借款人的还款来源，结余越大表明借款人的还款能力越强。

借款人偿还能力评价项目，主要评估借款人的偿债能力。

3.借款人诚信状况

借款人诚信状况包括借款人贷款总额、贷款余额、当前贷款逾期总额、当前贷款逾期期数、累计贷款逾期次数和最高贷款逾期期数等。

(1)借款人贷款总额是指借款人及其关联人当前累计向金融机构贷款的发生数。

(2)借款人贷款余额是指借款人及其关联人当前尚未偿还的金融机构贷款本金额。

(3)借款人当前贷款逾期总额是指借款人及其关联人当前未按借款合同约定按期偿还的贷款本息总金额。

(4)借款人当前贷款逾期期数是指借款人及其关联人当前未按借款合同约定按期偿还贷款的总期数。

(5)借款人累计贷款逾期次数是指借款人及其关联人当前累计未按借款合同约定按期偿还贷款的次数。现行规章制度规定:贷款到期日或信用卡透支约定还款日未按约定还款每逾期30天及以上算一次逾期;贷款到期日或信用卡透支约定还款日未按约定还款在一年内出现逾期不超过30天的逾期次数累计达到3次算逾期一次;信用卡透支采用最低还款方式还款的，按月能正常还款，不算逾期;借款人在分期还款的情况下出现累计逾期6次(含)或连续逾期3次(含)，即被认定存在不良信用记录。

(6)借款人最高贷款逾期期数是指借款人及其关联人贷款逾期时一次逾期最长的期数。

借款人诚信状况评价项目，主要评估借款人的还款意愿。

4.借款担保

借款人的借款担保措施包括三种:抵押、保证和质押。三种措施可以单独使用，也可以组合使用。借款担保评价项目的具体内容可根据担保措施分别设置，也可根据担保效力设置。综合担保措施和担保效力，应设置担保方式、抵押财产保值增值能力、抵押财产变现能力、抵押率、保证人总资产、保证人总负债、保证人资产负债率、保证人信用等级、保证人年收入总额、保证人年利润、保证人担保率、质押财产品质和质押率等评价项目。

(1)担保方式是指借款人向贷款人提供的担保措施。

(2)抵押财产保值增值能力是指借款人采取抵押担保方式申请贷款时，向贷款人提供的抵押财产的保值增值能力。

(3)抵押财产变现能力是指借款人提供给贷款人的抵押财产，在借款人不能按借款合同约定偿还贷款时，贷款人收回抵押财产后处置变现的能力。

(4)抵押率是指贷款金额占抵押财产价值的比率。其计算公式为:

上式中:贷款金额指借款人申请的贷款金额;抵押财产价值按评估机构评估并经贷款人确认的价值确定。个人住房贷款和个人商业用房贷款用所购住房或商业用房抵押的，一般以合同购买价值作为抵押财产价值。

(5)保证人总资产是指借款人采取保证方式申请贷款时，向贷款人提供的保证人的资产总额。保证人可以是法人，也可以是自然人。

(6)保证人总负债是指借款人采取保证方式申请贷款时，向贷款人提供的保证人的负债总额。

(7)保证人资产负债率是指保证人的负债总额占资产总额的比率。其计算公式为:

(8)保证人信用等级是指保证人经专业资信评定机构评定并经贷款人确认的信用级别。

(9)保证人年收入总额是指保证人全年各种合法收入总额。

(10)保证人年利润是指保证人全年各种合法收入扣除各种合法支出后的结余。若结余为负数，则表示保证人全年亏损，入不敷出。

(11)保证人担保率是指保证人担保的贷款金额占保证人净资产的比率。其计算公式为:

上式中:保证人担保的贷款金额包括已担保的贷款金额和本次拟担保的贷款金额。保证人净资产等于保证人总资产减去保证人总负债。

(12)质押财产品质是指借款人采取质押方式申请贷款时，提供给贷款人的质押财产的内在素质。

(13)质押率是指贷款金额占质押财产价值的比率。其计算公式为:

上式中:质押财产价值按质押权利凭证票面价值或记载价值确认。若质押财产为外币存单，则需按当日公布的外汇买入价折合成人民币计算质押财产价值。

借款担保评价项目，主要评估贷款的风险缓释能力。

(二)评价标准制定

设置评价项目后，需制定每个评价项目的评价标准，以方便风险评价人员和客户经理对每一个借款人的申请进行风险评估。下面，用列表的方式分别描述各评价项目被划分成“优”、“良”、“可”、“劣”等级的模拟标准。

个人贷款风险评价模拟标准如表3.3所示。

表3.3　个人贷款风险评价模拟标准表

续表

续表

续表

需要特别说明的是，上述标准只是为了介绍个人贷款风险评价的一般方法而假设的，并不具有实际参考价值。

(三)风险评估

个人贷款风险评估由专职的风险管理人员和客户经理共同进行。

客户经理接收借款人的书面申请和相关资料并进行初步审查后，将初审合格的申请书和相关资料移交贷款调查人员。贷款调查人员完成贷款调查事项后再将申请书、相关资料和调查评价意见移交贷款审查人员。贷款审查人员对贷款调查内容的合法性、合理性、准确性进行全面审查，重点关注调查人的尽职情况和借款人的偿还能力、诚信状况、担保情况、抵(质)押比率、风险程度等。贷款审查人员由专职风险管理人员担任。贷款审查人员在进行贷款审查的同时，和客户经理共同完成风险评估。

实施评估时，对照个人贷款风险评价标准，根据借款申请人提供并经贷款人调查、审查的申请书和相关资料，按风险评价项目逐项计算评估，核定“劣”、“可”、“良”、“优”等级。

每个风险评价项目的等级核定完成后，综合形成个人贷款风险评价意见，随贷款申请书、相关资料和个人贷款调查评价意见书一起移交审批岗位进行贷款审批。

个人贷款风险评价意见是个人贷款风险评估的综合结果，既要反映风险评估的实施过程，又要反映各风险评价项目的最终等级，更要综合反映每笔个人贷款业务的风险状况，为审批决策和后续经营提供决策参考和经营建议。

个人贷款风险评价意见表的参考格式如表3.4所示。

表3.4　个人贷款风险评价意见表

【注释】

[1]《财经》编辑部.《财经》年刊——2010:预测与战略.北京:《财经》杂志社，2009-12-18．

[2]朱民.全球金融格局十大变化.《财经》年刊——2010:预测与战略，2009-12-18．

[3]刘钧.风险管理概论:2版.北京:清华大学出版社，2008:92-111．