基础设置-增减方式设置解析

9.1.2.1　选项设置

【业务资料】

按照表9-1中的补充参数项对固定资产账套进行补充设置。

【业务流程】

（1）在系统应用平台，单击【固定资产】|【设置】|【选项】，打开“选项”对话框。如图9-10所示。

图9-10　　账套选项对话框

（2）单击“与财务系统接口”选项卡，单击选中“业务发生后立即制单”“月末结账前一定要完成制单登账业务”复选项；选择固定资产缺省入账科目“1501，固定资产”、累计折旧缺省入账科目“1502，累计折旧”。如图9-11所示。

图9-11　　修改“与财务系统接口”选项卡中的参数

（3）单击【确定】按钮。

9.1.2.2　部门对应折旧科目设置

对应折旧科目是折旧费用的入账科目，固定资产计提折旧后必须把折旧数据分配入成本或费用科目。按部门归集折旧费用时，一般情况下，某一部门内的资产折旧费将归集到一个固定科目，部门折旧科目的设置就是给每个部门选择一个折旧科目。

【业务资料】

按表9-2“部门对应折旧科目”设置固定资产账套的各部门对应折旧科目。

表9-2　部门对应折旧科目

【业务流程】

（1）单击【固定资产】|【设置】|【部门对应折旧科目】，打开“部门编码表”窗口。如图9-12所示。

图9-12　　部门编码表窗口

（2）单击“综合部”，再单击【修改】按钮，打开综合部“单张视图”选项卡。

（3）单击“折旧科目”栏对照按钮，选择“550206 管理费用/折旧费”。如图9-13所示。

图9-13　　部门编码表“单张视图”选项卡

（4）单击【保存】按钮，系统弹出“是否将［综合部］部门的所有下级部门的折旧科目替换为［折旧费］？”信息提示对话框。如图9-14所示。

图9-14　　下级部门对应科目替换设置信息提示对话框

（5）单击【是】按钮，综合部所有下级部门的对应折旧科目设置为“550206 管理费用/折旧费”。如图9-15所示。

图9-15　　综合部及下级部门对应折旧科目设置

（6）重复步骤（2）～（5），设置其他部门对应折旧科目。如图9-16所示。

图9-16　　所有部门的对应折旧科目

（7）单击【退出】按钮。

【知识要点】

在设置部门对应折旧科目之前，必须已建好部门档案。

在设置上级部门的折旧科目后，其下级部门可自动继承，下级部门也可以选择与上级部门不同的折旧入账科目。

设置折旧对应科目的目的是在企业计提固定资产折旧时，系统会根据固定资产的所属部门，直接按系统设置的折旧科目生成记账凭证。

9.1.2.3　资产类别设置

固定资产种类繁多，规格不一，要强化固定资产管理，及时准确地做好固定资产核算，必须科学地设置固定资产的分类，为核算和管理提供依据。

【业务资料】

按表9-3中的资料设置固定资产分类。

表9-3　固定资产分类

注：净残值率均为4%，折旧方法采用平均年限法（一），卡片样式为通用样式。

【业务流程】

（1）单击【固定资产】|【设置】|【资产类别】，进入“类别编码表”窗口。如图9-17所示。(www.xing528.com)

图9-17　　类别编码表窗口

（2）单击【增加】按钮，打开“单张视图”选项卡。

（3）输入类别名称“交通运输设备”，使用年限“6”，净残值率“4%”，计提属性“正常计提”，折旧方法“平均年限法（一）”，卡片样式“通用样式”。如图9-18所示。

图9-18　　类别编码表—单张视图窗口

（4）单击【保存】按钮，再单击【取消】按钮，系统提示：“是否取消本次操作？”如图9-19所示。

图9-19　　信息提示对话框

（5）单击【是】按钮，返回“类别编码表”的“列表视图”界面。如图9-20所示。

图9-20　　类别编码表—列表视图窗口

（6）单击固定资产分类列表中“01 交通运输设备”，再单击【增加】按钮，输入类别名称“经营用设备”，其他项［使用年限“6”，净残值率“4”，计提属性“正常计提”，折旧方法“平均年限法（一）”，卡片样式“通用样式”］自动继承。如图9-21所示。

图9-21　　增加下级类别的单张视图窗口

（7）单击【保存】按钮，在“单张视图”中继续输入“非经营用设备”。

（8）单击【保存】按钮，再单击【取消】按钮，系统提示：“是否取消本次操作？”如图9-19所示，再单击【是】按钮，返回“类别编码表—列表视图”窗口。

（9）重复步骤（2）～（7）输入其余资产类别。如图9-22所示。

图9-22　　设置的固定资产类别列表窗口

（10）单击【退出】按钮后退出。

【知识要点】

只有在新会计期间的期初才可以增加资产类别，月末结账后不能增加。

资产类别编码不能重复，同级的类别名称不能相同。

定义资产类别时，必须是先上级再下级。

资产类别编码、名称、计提属性和卡片样式不能为空，其他各项内容缺省默认。

非明细类别编码不能修改和删除，明细类别编码只能修改本级编码。

9.1.2.4　增减方式设置

增减方式包括增加方式和减少方式两类，系统内置的增加方式有直接购买、在建工程转入、投资者投入、捐赠、盘盈、融资租入6种，减少方式有出售、报废、毁损、投资转出、捐赠转出、盘亏、融资租出7种。设置增减方式实际是设置对应入账科目。

【业务资料】

根据表9-4资料设置固定账套的增减方式。

表9-4　固定资产增减方式

【业务流程】

（1）单击【固定资产】|【设置】|【增减方式】，打开固定资产“增减方式”窗口，如图9-23所示。

图9-23　　增减方式设置窗口

（2）单击“直接购入”，再单击【修改】按钮，打开“增减方式—单张视图”。

（3）单击“对应入账科目”栏参照按钮，选择“100201 银行存款/工行存款”。如图9-24所示。

图9-24　　增减方式单张视图窗口

（4）单击【保存】按钮。

（5）重复步骤（2）～（4），设置其他增减方式对应入账科目。如图9-25所示。

图9-25　　固定资产增减方式列表窗口

（6）单击【退出】按钮退出。

【知识要点】

设置的对应入账科目是在进行固定资产增减处理时生成凭证中的对方科目，生成凭证时如果入账科目发生了变化，可以进行修改。