研究类别对RD投资系数的影响：动态研究

接下来，进一步考察不同研究类别的R&D有效投资系数动态发展趋势。浙江省的基础研究R&D有效投资系数、应用研究R&D有效投资系数和试验发展R&D有效投资系数的计算公式分别如式（4-9）、（4-10）和（4-11）所示，计算结果如表4-18、图4-10、图4-11和图4-12所示。

基础研究R&D有效投资系数

应用研究R&D有效投资系数

试验发展R&D有效投资系数

比较基于三种方法计算的基础研究R&D有效投资系数、应用研究R&D有效投资系数和试验发展R&D有效投资系数，不同序列之间呈现如下特征。

表4-18　不同研究类别的R&D有效投资系数^[46]　　（单位：%）

续　表

续　表

图4-10　基于Goldsmith法测算的三种类别R&D有效投资系数发展趋势

图4-11　基于Griliches法测算的三种类别R&D有效投资系数发展趋势

图4-12　基于BEA法测算的三种类别R&D有效投资系数发展趋势

（一）基于三种方法测算的R&D有效投资系数序列均维持“基础研究＜应用研究＜试验发展”的差序格局

1979—2015年间，基于Goldsmith法测算的基础研究R&D有效投资系数均值、应用研究R&D有效投资系数均值和试验发展R&D有效投资系数均值分别为58.47%、74.34%和84.46%；基于Griliches法测算的基础研究R&D有效投资系数均值、应用研究R&D有效投资系数均值和试验发展R&D有效投资系数均值分别为55.87%、71.04%和80.71%；基于BEA法测算的基础研究R&D有效投资系数均值、应用研究R&D有效投资系数均值和试验发展R&D有效投资系数均值分别为57.20%、72.73%和82.62%。基于三种方法测算的R&D有效投资系数序列均维持“基础研究＜应用研究＜试验发展”的差序格局，符合三类研究活动的投入产出效率性质，与我们的预期也相匹配。比较而言，基于Goldsmith法测算的三类研究R&D有效投资系数的差值相对更大，其应用研究R&D投资平均转化率比基础研究R&D投资平均转化率高15.87个百分点，试验发展R&D投资平均转化率比应用研究R&D投资平均转化率高10.12个百分点。

（二）不同研究类别的R&D有效投资系数序列均呈现较显著的“三阶段”特征

1979—2015年间，基于三种方法测算的基础研究R&D有效投资系数序列、应用研究R&D有效投资系数序列和试验发展R&D有效投资系数序列均呈现较显著的“三阶段”特征：①1979—1989年的稳步增长阶段。在该阶段，浙江省不同研究类别的R&D有效投资系数增长态势稳健。其中，基础研究R&D有效投资系数、应用研究R&D有效投资系数和试验发展R&D有效投资系数的年均提升幅度分别为0.9个百分点、1.1个百分点和1.2个百分点。②1990—2008年的波动增长阶段。在该阶段，浙江省不同研究类别的R&D有效投资系数均出现了小幅波动，增长速度较上一阶段有所放缓，整体呈现波动增长的发展态势。其中，基础研究R&D有效投资系数、应用研究R&D有效投资系数和试验发展R&D有效投资系数的年均提升幅度分别下滑0.4个百分点、0.5个百分点和0.6个百分点。③2009—2015年的波动下滑阶段。2009年，浙江省不同研究类别的R&D有效投资系数出现了急速下滑，基础研究R&D有效投资系数、应用研究R&D有效投资系数和试验发展R&D有效投资系数分别比2008年下滑了约5个百分点、6个百分点和7个百分点。尽管自2010年起，不同研究类别的R&D有效投资系数并未步入持续快速下滑的轨道，但仍然未出现显著回升的态势。在该阶段，基础研究R&D有效投资系数、应用研究R&D有效投资系数和试验发展R&D有效投资系数的年均下降幅度大致为0.9个百分点、1.2个百分点和1.3个百分点。

【注释】

[1]1993版SNA认可R&D属于投资活动范畴，也讨论了将R&D支出作为投资处理的可能性。鉴于实践操作存在巨大困难，1993版SNA仍然建议将“R&D支出”核算为“中间投入”，但认定“专利实体”应归入“非生产资产”（详见1993版SNA第10.8部分）。

[2]Robbins Carol A.，Moylan Carol E.“Research and Development Satellite Account Update”.Survey of Current Business，2007，87（10)，pp.49-64.

[3]Lee Jennifer，Schmidt Andrew G..“Research and Development Satellite Account Update Estimates for 1959—2007”.Survey of Current Business，2010，90（12)，pp.16-27.

[4]Crawford marissa J.，Jankowski Lee J.“Measuring R&D in the National Economic Accounting System.”Survey of Current Business，2014，94（11)，pp.435-442.

[5]Okubo Sumiye.“Framework for an Industry-based R&D Satellite Account”.2007，https：//www.bea.gov/papers/pdf/industry_based_rdsa_122007.pdf

[6]Canada Statistics.“The Canadian Research and Development Satellite Account”.1997 to 2004，http：//www.statcan.gc.ca/pub/13-604-m/13-604-m2007056-eng.htm，2011-07-06.

[7]Salem M.，Siddiqi Y.“Treating Research and Development as Capital ExpenditureintheCanadianSNA”.http：//publications.gc.ca/collections/Collection/Statcan/11F0027M/11F0027MIE2006040.pdf，2006-06.

[8]Gysting Christian.A Satellite Account for Research and Development，1990—2003.TemaPubl：Statistics Denmark，Tema Publ，2006，pp.1-52.

[9]Finland Statistics.“Report on Developing a Satellite Account for Research and Development in Finland”.Statistics Finland，2009（6)，pp.1-29.

[10]Galindo-Rueda Fernando.“Developing an R&D Satellite Account for the UK：A Preliminary Analysis”.Economic and Labour Market Review，2007，1（12)，pp.18-29.

[11]Evans Peter，Hatcher Michael，Whittard Damian.“The Preliminary R&D SatelliteAccountforthe UK：A Sensitivity Analysis”.Economicand Labour Market Review，2008，2（9)，pp.37-43.

[12]内閣府経済社会総合研究所国民経済計算部.“R&Dサテライト勘定の調査研究 報告書”.National Accounts Quarterly，2011，1（2)，pp.1-222.⑿Oltmanns E.，Bolleyer R.，Schulz I.“A Preliminary R&D Satellite Account for Germany”.30th General Conference of The International Association for Research in Income and Wealth.Portorož：Slovenia August，2008（8).

[13]⑾内閣府経済社会総合研究所国民経済計算部.“R&Dサテライト勘定の調査研究 報告書”.National Accounts Quarterly，2011，1（2)，pp.1-222.⑿Oltmanns E.，Bolleyer R.，Schulz I.“A Preliminary R&D Satellite Account for Germany”.30th General Conference of The International Association for Research in Income and Wealth.Portorož：Slovenia August，2008（8).

[14]Rooijen-Horsten Van，Myriam，Bergen Van Den D.，et al.“Intangible capital in the Netherlands：Measurement and Contribution to Economic Growth”.Statistics Netherlands，The Hague-Heerlen，Discussion Paper，2008.

[15]Tanriseven M.，Rooijen-Horsten V.M.，Bergen V.D.Research and Development Statistics.Intellectual Capital Congress at the Inholland University of Professional Education，the Netherlands：Haarlem，2007.

[16]Peleg Soli.“Harmonization Between R&D Statistics and the National Accounts”.2006-03.https：//circabc.europa.eu/webdav/CircaBC/ESTAT/nationalaccountspublic/Library/research_development/reference_documents/camberra_ii_group/NESTI%2520Letter.pdf.

[17]王孟欣：《美国R&D资本存量测算及对我国的启示》，《统计研究》2011年第6期，第58—63页。

[18]魏和清：《SNA2008关于R&D核算变革带来的影响及面临的问题》，《统计研究》2012年第11期，第21—25页。

[19]席玮、徐军：《省际研发资本服务估算：1998—2012》，《当代财经》2014年第12期，第5—16页。

[20]杨林涛、韩兆洲、王昭颖：《多视角下R&D资本化测算方法比较与应用》，《数量经济技术经济研究》2015年第12期，第90—106页。(www.xing528.com)

[21]杨林涛、韩兆洲、王科欣：《SNA2008下R&D支出纳入GDP的估计与影响度研究》，《统计研究》2015年第11期，第72—78页。

[22]何平、陈丹丹：《R&D支出资本化可行性研究》，《统计研究》2014年第3期，第16—19页。

[23]特别需要指出的是，R&D资本化的对象是R&D活动或R&D产出（R&D产品的价值），而非R&D内部经费支出。当然，R&D产出可借助“R&D桥接表”实现“R&D内部经费支出”向“R&D产出”的转化。

[24]江永宏、孙凤娥：《中国R&D资本存量测算：1 9 5 2—2 0 1 4》，《数量经济技术经济研究》2 0 1 6年第7期，第1 1 2—1 2 9页。

[25]江永宏、孙凤娥：《中国研发资本测算及其经济增长贡献》，《经济与管理研究》2017年第2期，第3—12页。

[26]关于R&D内部经费支出的具体构成可参见P 2 0页“流量层次的R&D资本化核算方法”部分内容。

[27]根据2008版SNA，R&D（AN1171）与“计算机软件与数据库（AN1173）”并列，同属于知识产权产品（AN117）范畴。其中，计算机软件（AN11731）属于“计算机软件与数据库”子项，不属于R&D。

[28]该比值数据取自《浙江省第二次全国R&D资源清查主要数据公报（第一号）》，http：//www.zj.stats.gov.cnztzldxdc/qgrdzyqc/dcsj_2020/201409/t20140911_144675.html.

[29]不可避免地，以2 0 0 9年数据作为基准并进行调整，将与实际情况存有一定的出入。

[30]关于浙江省R&D资本存量的测算将于后文进行详细阐释。

[31]在2009年以前，我国各级政府均未对R&D活动征收任何类型的税费。因此，我们并未对1978—2008年间的浙江省R&D投资规模测算进行生产税净额的调整。

[32]MansfieldEdwin，RapoportJ.，RomeoA.“SocialandPrivateRatesofReturn fromIndustrial Innovations”.QuarterlyJournalofEconomics，1977，91（2），pp.221-240.

[33]Goto Akira，Suzuki Kazuyuki.“R&D Capital，Rate of Return on R&D InvestmentandSpilloverofR&DinJapanese ManufacturingIndustries”.Reviewof EconomicsandStatistics，1989（71），pp.555-564.

[34]Sveikauskas Leo.“Technological Inputs and Multifactor Productivity Growth”.The Review of Economics and Statistics，1981，63（2），pp.275-282.

[35]Bernstein Jeffrey I.，Nadiri Ishaq M.“Interindustry R&D Spillovers，Rates of Return，and Production in High-Tech Industries”.American Economic Review，1988，78（2），pp.429-434.

[36]单豪杰：《中国资本存量K的再估算：1952—2006年》，《数量经济技术经济研究》2008年第10期，第17—31页。

[37]方文全：《中国的资本回报率有多高？——年份资本视角的宏观数据再估测》，《经济学（季刊）》2012年第2期，第521—540页。

[38]白重恩、张琼：《中国的资本回报率及其影响因素分析》，《世界经济》2014年第10期，第3—30页。

[39]Carson Carol S.，Grimm Bruce T.，Moylan Carol E.“A Satellite Account for Research and Development”.Survey of Current Business，1994，74（11），pp.71.

[40]Okubo Sumiye，Robbins C.A.，Moylan C.E.“BEA's 2006 Research and Development Satellite Account”.Survey of Current Business，2006，86（3），pp.14-27.

[41]Robbins Carol A.，Moylan Carol E.“Research and Development Satellite Account Update”.Survey of Current Business，2007，87（10），pp.49-64.

[42]Lee Jennifer，Schmidt Andrew G.“Research and Development Satellite Account Update”.Survey of Current Business，2010，90（12），pp.16-27.

[43]Goldsmith（1951）提出的固定资本存量测算法、Griliches（1980）提出的创新产出存量测算法、BEA（1994，2006，2007，2010）采用的拓展测算法之间并无本质差异，三者均属PIM范畴。

[44]规上工业企业R&D投资比例=规上工业企业R&D投资/浙江省R&D投资，
规上工业企业R&D经费支出比例=规上工业企业R&D经费支出/浙江省R&D经费支出。

[45]因取小数点后四位无法看出区别，所以这里选取至小数点后五位数。

[46]表中（1）表示Goldsmith法，（2）表示Griliches法，（3）表示BEA法。