某汽车企业实施了SAP系统的财务管控（FI/CO）、生产计划（PP）、物料管理（MM）、质量控制（QM）和销售管理（SD）这5个模块。SAP系统作为企业的核心系统，贯穿于整个企业的研发、生产、经营和管理之中，并将原本独立的物料管理系统、生产系统、采购门户、销售系统和资金系统集成起来，形成了一个完整的企业管理信息系统，如图5-14所示。下面从物料管理、生产计划、采购管理和资金管理4个方面来介绍一下该企业的管理信息系统。
图5-14 某汽车企业管理信息系统架构
1.物料管理
图5-15是某汽车企业的物料管理流程。该企业的研发部门采用CODEP来管理设计BOM（EBOM）以及二维图样（三维图样是用Team center来管理）。由于该企业车型的BOM结构复杂，有多达13个层次。传统的SAP R3不能高效地管理该BOM。因此，该企业开发了RTM系统来管理制造BOM。当一个新款车型要投入生产之前，研发工程师会在CODEP系统中将设计BOM搭建完成并传输给RTM系统。供应链部门的员工在RTM系统对设计BOM进行必要的检查和修改，使传输其变成可供生产使用的生产BOM（PBOM）。每半年RTM会将完整的生产BOM（包含物料号码和层次结构）传输到SAP系统中作为成本BOM，用于整车物料的标准成本核算和生产成本收集。当BOM中的物料需要进行变更时，必须在BOM管理的源头——CODEP系统中进行修改，然后再经过RTM传输到SAP系统中。在一个新车型的设计和生产初期，物料变更的情况基本上每天都会发生。所以，RTM系统也会每天将PBOM的修改信息（包含物料或者结构的新增、修改和减少）传输到SAP系统中。这样的物料管理模式在最大程度上保证了设计BOM、生产BOM和财务BOM的一致性。
图5-15 某汽车企业的物料管理流程
在物料的移动管理方面，SAP系统能够支持物料消耗和产生，物料在不同的工厂（仓库）之间的移动，以及不同物料的互相转换等各种移动方式。该企业也在制度上对物料的移动进行了严格的规定：任何物料的任何移动，都需要在SAP系统中记录，要做到先系统动，后实物动这一原则。从根本上保证了SAP系统中的物料移动数据的完整性，从而确保了物料的库存准确性。
2.生产计划
供应链部门每周根据销售部门的反馈，并考虑到企业生产预测和生产实际情况，在SAP系统中来制定接下来6个月的生产计划。该计划包含最近3周的精确到天的确定生产计划，2个月精确到周的生产计划和3个月精确到月的生产计划，这两类计划我们称为预测生产计划。
在一般情况下确定生产计划是不能修改的，如果遇到特殊情况需要修改，需要进行特别的申请，并且修改的范围也仅限于在一周范围内进行微调。而预测生产计划主要是用来预测生产和通知供应商安排生产的，这类计划是可以随时进行修改的。
当生产计划制定完成后，SAP系统将确定生产计划（W+3周的计划）发送给生产系统中的POINT系统和物料管理系统中的RTM系统。POINT系统根据确定生产计划来安排生产线上的实际排产。RTM系统根据确定生产计划和RTM系统中的PBOM来计算出W+3周的物料毛需求。
3.采购管理
该企业的采购业务主要分为普通零件采购、JIT零件采购、JIS零件采购以及采购结算。
（1）普通零件采购 SAP系统将RTM系统传输过来的W+3周毛需求，通过MRP运算扣除现有库存量、在途订单、未分配数量等因素，计算W+3周生产实际需要的净需求或者半净需求（在新车型的研发阶段和量产的初期，由于变更多、供应商零件存在缺陷等原因，造成SAP系统中的零件库存数量的不准确，或者在途订单的无法按时到达等，这极大地影响到了SAP系统运算净需求的精确度。对于这种情况，该企业采用了哪个数据不准确，就在净需求的计算中排除掉那个数据的做法，我们称这种方法计算出来的需求为半净需求），并根据净需求或者半净需求在SAP系统中生成采购订单，并将采购订单通过PORTAL系统（供应商门户系统）传递给供应商，让供应商能够根据采购订单所规定的时间（以天为单位）和数量进行送货。通常情况下，普通零件采购的时效性要求不高，采购频率根据供应商所在地不同可以分为每天一次或者每周一次。所以，普通零部件采购能够支持全部地区的供应商采购。
（2）JIT零件采购 在整车生产过程中，UTE系统会记录每个工位的零件信息，并对每个工位的零件消耗量进行一个实时的记录。当零件的消耗达到一定数量时，UTE系统会通知PORTAL系统，并由PORTAL系统通知相应的供应商进行送货。通常情况下，JIT零件采购对于同一个供应商而言采购频率大概为1.5h到2h一次，具有很强的时效性。由于时效性的要求，所以JIT零件采购只能支持该企业周边的供应商。在每天生产结束后，PORTAL系统会将供应商的实际送货数量传输给SAP系统，由SAP系统生成相应的采购订单供财务结算使用。
（3）JIS零件采购 当每有一辆整车进入到总装生产线的时候，POINT系统会将每辆整车的车型信息、车辆序列号和需要进行JIS采购的零件号发送给PORTAL系统，当PORTAL系统中某类零件达到一定数量的时候，PORTAL系统会将送货指示发送给相应的供应商，供应商在收到送货指示后，将零件按照车辆序列号排列好并进行送货，JIS零件采购的采购频率和供应商支持范围和JIT零件采购一样，但是在结算数量上，JIS零件并不会按照供应商的送货数量进行结算，而是在SAP系统中根据整车下线反冲的数量，将JIS采购的零件置为负库存，并根据负库存的数量，在SAP系统中生成相应的采购订单，供财务结算使用。
（4）采购结算 在供应商完成采购订单后，企业需要对供应商交付的采购订单进行财务结算。财务结算通常由采购员在PORTAL系统中的结算模块中生产结算单并选择要结算的采购订单加入到结算单号当中。在选择完要结算的订单后，供应链部门的员工需要对结算单中的订单的交货数量进行检查和确认，采购员要对结算单中的订单的采购价格进行检查和确认，同时供应商也需要对结算单中的采购订单的数量和价格进行确认。在三方确认完毕后，供应商需要根据结算单的总金额开具发票，并将发票输入到结算单中后邮寄到该企业，结算模块每天都会将已经三方确认完成，并且有发票号码的结算单传输到SAP系统。当财务人员收到发票后，会在SAP系统中对相应的结算单进行发票校验，当发票校验完成后，供应商就会在合同规定的时间段内（发票校验后的30天）收到相应的款项。
在整车生产下线的时候，POINT系统会将正常的生产下线数据以每5min一次频率传输给SAP系统。SAP系统在接收到POINT系统传送过来的数据后，根据该数据生成相对应的整车库存，并供财务的生产成本收集和销售模块使用。这一过程被称为整车物料报交。每天的晚上，POINT系统会将这一整天的整车下线数量传输给RTM系统，RTM系统根据整车下线数量和PBOM计算出当天生产实际消耗的原材料的种类及其数量，并将这些数据传输给SAP系统，SAP系统根据这些信息将这些物料消耗掉，并将消耗的物料记录到生产成本收集器中，形成相应的财务凭证。这一过程被称为反冲扣料。
4.资金管理
该企业开发了银企直联系统，通过将SAP系统和银企直联系统整合，实现应收款和应付款在SAP和银行交易系统之间的自动传输。
（1）应付款 首先，财务人员在SAP系统中生成相应的付款计划，并将生成的付款计划传入付款计划审批模块。
财务资金部门的主管对生成的付款计划进行检查，并根据单笔付款金额的大小采用不同的分级审批方式进行逐级审批。审批通过的付款计划将传入银企直联系统进行付款操作，审批未通过的付款计划状态被更新为完结状态，并被标记为审批未通过以备查。(www.xing528.com)
银企直联系统对传入付款信息进行基础数据的校验（包括供应商开户行账户，开户行联行号等信息，需要校验的信息必须先在银企直联系统中通过主数据维护模块进行维护），对校验无误的数据安排付款操作（根据付款时间的不同，以及付款紧急程度的不同来安排时间。该企业现在的状况为投资是每个月付款两次，费用是每个星期付款一次，系统根据该企业的付款特点来自由设定付款日期，例如投资类的付款为每月的15号和30号，费用类的付款为每周四），数据校验有问题的付款信息状态被更新为错误状态，并被标记上数据校验错误的标记以备日后重处理。
对于到达付款日期的付款信息，在进行付款前的最终确认时，也根据单笔付款金额的大小采用不同的分级确认方式，并将确认好的付款信息按照银行提供的接口要求发送给银行进行付款。
在付款完成后，银企直联系统会对银行付款回执进行分析处理，并根据付款回执来更新付款计划的状态。对于付款成功的付款信息会在SAP中将状态更新为成功；付款失败的付款信息会被更新为失败，并标记上失败原因。对于付款失败的信息，可以根据其失败原因进行信息修正等操作，修正后的信息会重新进入到SAP系统的付款流程。
应付款流程如图5-16所示。
图5-16 应付款流程
（2）在应收款方面 银企直联系统每5min以增量的方式自动从银行获取该企业账户的交易明细，并进行分析，将该企业在银行中的收款项目从银行发送过来的账户交易明细中提取出来，并按照打款账号的不同，将不同经销商打到不同账户的款项或者同一经销商打到不同账户的款项区分款项、经销商以及用途。并将区分好的款项传送到SAP系统中（需要在银企直联系统中维护经销商的打款账户和SAP系统中相对应的特殊总账标示的关系，才能实现自动区分款项用途的功能）。
SAP系统根据银企直联系统传输过来的收款记录，在SAP系统中自动计入经销商相对应科目并标记上正确的特殊总账标示。
对于一些由于收款信息不全导致的无法自动入账的收款记录，需要根据SAP系统中的错误信息提示，在SAP系统中采用人工添加信息的方式来补全缺失的信息，使其能够自动入账。
应收款流程如图5-17所示。
图5-17 应收款流程
本章小结
1）财务管控分为财务会计（FI）和管理会计（CO）两大模块。财务会计和管理会计在系统中都有着自己特有的组织单位。
2）财务会计的主要功能包括总分类账会计、特别总账业务、应收会计、应付会计、固定资产会计5个方面。管理会计主要包含组织结构、成本中心会计、利润中心会计、产品成本会计和获利能力分析5个部分。
3）生产计划模块包括主数据管理、主生产计划、物料需求计划等部分。
4）物料需求计划的主要功能是将主生产计划根据物料清单拆分成生产所需要的原材料或者半成品，并根据企业现有的库存数量、安全库存等因素最终生产计划订单和采购需求。
5）能力需求计划是对生产过程中所需要的能力（人工能力和机器能力）进行核算的方法，以确定企业是否有足够的生产能力来满足企业的生产需求。
6）采购管理就是对从下达采购申请，并根据采购申请生成采购订单并最终到收货和进行发票校验这一个整套流程的管理。
7）质量管理是指供应商在按照采购订单交货后，质量部根据物料的来料数量和种类以及该物料历史检验记录作出全数检验或抽样检验决定，并根据检验的实际情况来决定是接收物料，还是将物料纳入到不良品管理中。
8）全面预算是一种系统的方法，用来分配企业的财务、实物及人力等资源，以实现企业既定的战略目标。全面预算管理将预算编制、运营/控制、预算跟踪、分析、预算调整、绩效评估、目标设定这些流程有效地串联起来，形成一个有效的全面预算管理循环。
9）商务智能是把数据变成信息，把信息变成知识，把知识变成决策，把决策变成行动，再把行动变成财富的技术、过程和方法。它包含了一系列用于收集、管理、分析数据的概念和方法。
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