与其他行业相比房地产开发企业营业额高，涉及的税种也多，所以纳税金额更大，税负也更高。同时房地产业涉及的不同业务所对应的税收政策也不尽相同。下文将针对其中的主要税种帮助万科进行纳税筹划。
（一）增值税
房 地产企业缴纳的增值税范围很广，这其中主要比较普遍的税种税率如下：房地产销售的税率为10%（简易计税应用：5%），自营建筑，维修和装修业务的税率为10%，出租自行开发的商品房的税率为10% （简易计税为5%）。
筹划方案： 2019年4月1日起中国的增值税税率从16%和10%分别调整为13%和9%。房地产业与建筑业适用的税率也调整为9%。也就是说，在税率调整之后，房地产公司出售房地产，对购买客户的可抵扣进项税额从原来的10%调整为9%，但用简易计税的老项目不需调整。因此，税率调整不影响老项目的增值税负。但是，对于新的房地产项目来说，在2019年4月1日之后交房的，销项税将按9%计算。由于销项税通常大于进项税，房地产项目的增值税将会减少，减少幅度接近项目毛利的1%。
综上所述，基于以上税率变化和现行政策分析，为了有效降低税率，对于前期已签订的合同，如果合同中明确的是含税价，建议与未执行业务的另一方商讨。调整相应的合同总价或定价方式。特别是对于工程合同，对于后期还没有执行的业务，要在后期结算时以9%税率为基础进行计算。
（二）土地增值税
是否需要缴纳土地增值税是有判断标准的，税法可以根据这些标准判断一些详细行为是否应缴纳土地增值税，同时房地产企业也可以据以判断。
筹划方案：一是可以采取代建房的方式。税法认为代建房行为虽然取得了收入，但这并不导致房地产所有权的转移，所以应属于劳动收入，不需缴纳土地增值税。故房地产企业进行房产开发时应先确定最终用户再实施针对性开发，可以帮助减轻税收负，销售房产时不需再支付土地增值税。
二是选择合作建房。双方各司其职，一方出资另一方就负责建设，最后按比例分配自用，这样就可以暂免缴纳土地增值税（但日后若想转让或作他用就需补交了）。房地产开发公司可以利用以上这一点进行税收筹划：通过与他方合作的方式建造，最后按比例分配并自用。这样不需缴纳土地增值税，降低了成本，也增强了市场竞争力。如果未来要转作他用，就只缴纳自己的部分就好。
最后由于土地增值税的增值率与所适用税率成正比，因此企业可以考虑通过合理增加可扣除项目金额，以降低增值税率达到减轻税负的目的。
（三）房产税
房产税顾名思义是以房产为征税对象，它根据不同情况分为从价计征和从租计征两种。从价计征的计税基础是房屋原值减去扣除比例，适用税率为1.2%；从租计征的计税基础是租金收入，适用税率12%。(www.xing528.com)
筹划方案：从价计征：根据它的计税原理，房屋原值是主要影响因素，合理降低它可以帮助企业减少税负，因此企业在核算时应尽可能将建筑物分开核算从而减少税负。对于从租计征：由于租金直接决定了所付房产税的金额大小，所以将水费和电费等从租金中扣除也不失为一个好方法。让承租人自己承担水费和电费，从而减少租金。即使出现必须由出租人缴纳这些费用的情况，也应当在租赁合同中记载为代扣代缴项目，这样就可以通过“ 其他应收应付款”科目进行核算。
（四）个人所得税
如何合理使用个人所得税的临界点：扣除数3500元，以减少个人所得税是最主要的问题。
筹划方案：实务中有许多有效的方法，特别是对于公司高层等高薪群体而言，如平衡好日常工资与年末奖金的发放；通过非上市公司回购股票；将部分职工薪酬改为劳务报酬所得；利用好解除合同免税政策；利用好合伙企业特殊税收政策；巧用年金，住房公积金，商业健康保险进行节税等。这些都是在个人所得税方面可以进行筹划的方法。
（五）企业所得税
在企业进行投资时，应对整个项目的可行性，包括收入、成本、利润、税金、税收以及其他一些因素进行合理规划。当不同方案的收入和成本相差不大时，税收可能就会成为决定是否采用该方案的决定性因素。
筹划方案：第一，可以从项目的预提费用着手。由于财务人员通常根据经验提取预提费用，而且一般金额都较大并直接计入成本中，所以可操作性也比较强。如果在允许的范围内适当提高预提金额，这笔金额随着销售的实现先行计入成本之中使得成本增加，从而延迟了所得税的缴纳时间，这就为企业赢得了资金时间价值。
第二，当所售房产由于地理位置，房间内部构造、朝向等这样或那样的原因而无法销售时，可以考虑将其转换为出租用房，因为把商品房转换成出租房后，就等于把房屋的价值从开发商品科目转到了出租开发产品科目。这样每月的摊销额就能计入成本，使得实际成本与库存商品相接近，从而减少税收。
第三，可以通过管理费用来进行纳税筹划，首先企业应当按照规定足额缴纳五险一金（即将变成四险一金）等员工的基本保障，这也减轻了因向员工支付工资而负担的所得税额。此外，通过为员工报销因公外出的差旅费、通信费等必要支出，等于把这些隐含在工资里的金额转化为管理费用，这样同时减轻了企业和员工的所得税负担。
第四，可以在利息支付方面进行筹划。公司贷款利息扣除额度分为在商业银行同期同类贷款利率的额度中扣除，与和其他费用一起按照10%的税率从开发成本中扣除两种。企业应据以判断是否提供金融机构证明，看可扣除的利息支出占开发成本的比例是否超出5%，如果超过了则提供证明更为有利；如果不超过则不提供证明更有利。
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